Melhorias

Principais Pontos de Melhoria - 2011 Introdução O conteúdo abaixo é resultado do levantamento dos principais pontos identificados nas empresas auditadas em 2011 e que podem vir a servir de base para a melhoria dos processos das demais empresas. O caráter do conteúdo abaixo é meramente informativo e não distingue empresa, área ou setor e dependendo do modelo de negócio pode-se chegar à conclusão de que tal controle ou deficiência identificada abaixo não seja aplicável para a entidade. 1 - Administração Geral Falta de uma análise formal dos riscos da atividade como um todo, mapeamento formalizado, monitoramento constante e planos de ação Comparação entre os atuais procedimentos da empresa com o ICRF (“Gap Analysis”), formalização do que se difere e planos de ação para adequação Formalizar uma análise de Segregação de Funções em todos os departamentos da empresa além de revisá-la pelo menos uma vez ao ano. Procedimentos internos desatualizados, sem revisão periódica e sem a aprovação pela Direção Geral da empresa, em todas as áreas operacionais. Implantar um sistema de Controle Interno através da realização de reuniões periódicas, formalizando as principais medidas adotadas nas reuniões, bem como os planos de ação criados para minimizar ou otimizar os controles existentes. Definição de uma Política de Brindes e Conflitos de interesse, declaração formal da ausência de conflitos de interesse pelas pessoas chave da empresa. 2 - Organização Falta de controle pelas empresas de todos os contratos firmados com parceiros de negócio, principalmente em relação a prazos de vencimento e aditamentos. Manter atualizadas todas as Procurações e Delegações de Poderes, internas e externas de forma a refletirem as atuais circunstâncias da empresa. 3 - Tecnologia da Informação

Efetuar um mapeamento de todos os usuários quanto aos seus perfis de acesso, no intuito de manter liberadas somente aquelas transações compatíveis com as atividades que exercem na atualidade. Formalizar as