laboratorio Contabill II

Páginas: 3 (544 palavras) Publicado: 9 de abril de 2014


Avaliação à Distância alternativa
Unisul
Laboratório Contábil II
PROF : IVANIR
Acadêmico :



Boa tarde... professor
A resolução do exercício proposto encontrasse em anexo –(questão 1, 2 e questão 3 se desconsiderado os impostos incidentes e CMV)
Entretanto  de acordo com a questão 3, ao meu ver , não haveria Imposto de renda nem Contribuição sobre o Lucro liquido umavez que a base de calculo para tal imposto  do exercício é negativo conforme tabela Excel , exercício 3.
 
Com uma visão geral do exercicio  encaminhado , não haveria como “entregar”, ou “fazer” obalanço patrimonial, visto que o valor do ATIVO E PASSIVO são diferentes – conforme demonstrado em – QUESTÃO 4
.
 
Base legal: Art.344 s5º do RIR/1999 , art. 218 e 219 do RIR/1999.

Numa empresacom os seguintes dados extraídos do balancete, faça os cálculos que se pede.



1. Calcule e contabilize o valor do CMV, considerando que 80% dos valores adquiridos (que estão à conta de estoques),foram vendidos. Considere que os valores já estão líquidos dos impostos recuperáveis (1 ponto)



CMV = EI+CO-EF
CMV = 202500+0-40500
CMV = 162.000

D- CMV -------------------------- 162.000C – ESTOQUE PARA COM.--- 162.000
HIST.: Apuração do CMV.




2. Calcule e contabilize o valor do ICMS, PIS e COFINS sobre Vendas, considerando (2 pontos):

a) ICMS – 17% sobre as vendas
17%X 320000 = 54.400
D – ICMS S/ VENDAS ---------54.400
C – ICMS A RECOLHER ------- 54.400
HIST.: contabilização do ICMS incidente nas vendas.

b) PIS – 1,65% sobre as vendas
1,65% X 320.000 =5.280
D – PIS S/ VENDAS ---------5.280
C – PIS A RECOLHER ------- 5.280
HIST.: contabilização do PIS incidente nas vendas.

c) COFINS – 7,6% sobre as vendas
7,6% X 320.000 = 24.320
D – COFINS S/VENDAS ---------24.320
C – COFINS A RECOLHER ------- 24.320
HIST.: contabilização do COFINS incidente nas vendas.

d) Valores a Recolher e a recuperar deverão ser compensados (regime não...
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