GESTÃO CONTÁBIL

SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO
2. ATRIBUIÇÕES DO ENCARREGADO DO SETOR FINANCEIRO
3. PROCESSOS FINALÍSTICOS
a. Contabilidade Patrimonial
1) Convergência Contábil
a) Relatório de Movimentação de Almoxarifado (RMA)
b) Relatório de Movimentação de Bens Móveis (RMB)
2) Movimentação de Material
3) Depreciação
a) Definição
b) Implantação e procedimentos
c) Procedimento para realizar a depreciação no SISCOFIS
d) Procedimento no SIAFI
4) Planejamentos dos Estoques
5) Resumo dos Instrumentos de Acompanhamento e Controle
a) RMA
b) RMB
c) SISPATR
b. Gestão de Custos
1) Objetivos
2) Utilização do Sistema Gerencial de Custos (SISCUSTOS)
a) Definição
b) Organização
c) Base de dados
d) O que a OM deve registrar e quem deve executar
e) Outros Aspectos que Impactam os Custos
1. Restos a Pagar Cancelados
2. Aquisições Desnecessárias
f) Consolidação dos Aspectos Relevantes para Melhoria da Gestão de Custos
c. Execução Financeira
1) Sub-repasse financeiro
2) Conta limite de saque
3) Entesouramento
4) Restos a pagar
5) Restos a pagar cancelados
6) Despesas de exercício anteriores
7) Encerramento do exercício financeiro
8) Agendamento

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d. Análise Contábil
1) Impropriedade e Irregularidade
2) Auditores Contábeis
3) Balancete Contábil
4) Conformidade Contábil
5) Conformidade Contábil UG
6) Conformidade Contábil de Órgão
7) Conformidade Contábil de Órgão Superior (MD – Ministério da Defesa)
8) Conformidade Contábil do BGU (Balanço Geral da União)
9) Restrição Contábil
10) Balanço Geral da União (BGU)
11) Prestação de Contas Anual (PCA)
12) Impropriedades Portadoras de Irregularidades
13) Saldos Alongados
a) Bens Móveis em Trânsito
b) Ordem Bancária Cancelada
c) Depósitos de Diversas Origens
d) Receitas Correntes e de Capital a Classificar

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4. ORIENTAÇÕES AO ENCARREGADO DO SETOR FINANCEIRO
a. Contabilidade Patrimonial
b. Gestão de Custos
c. Execução Financeira
d. Análise Contábil

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5. ANEXO A