Gestão de riscos operacionais e compliance

Páginas: 64 (15926 palavras) Publicado: 25 de março de 2012
Votorantim Cimentos Brasil S.A.
(Controladora e consolidado) Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2009 e 2008 e parecer dos auditores independentes

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Parecer dos auditores independentes
Aos Administradores e Acionistas Votorantim Cimentos Brasil S.A.
PricewaterhouseCoopers Avenida Francisco Matarazzo 1400 Torre Torino Caixa Postal 61005 05001-903 São Paulo, SP - BrasilTelefone (11) 3674-2000 www.pwc.com/br

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Examinamos os balanços patrimoniais da Votorantim Cimentos Brasil S.A. e os balanços patrimoniais consolidados da Votorantim Cimentos Brasil S.A. e suas controladas em 31 de dezembro de 2009 e de 2008 e as correspondentes demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e dos valores adicionados da Votorantim CimentosBrasil S.A. e as correspondentes demonstrações consolidadas do resultado, dos fluxos de caixa e dos valores adicionados dos exercícios findos nessas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de emitir parecer sobre essas demonstrações financeiras. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil, as quais requeremque os exames sejam realizados com o objetivo de comprovar a adequada apresentação das demonstrações financeiras em todos os seus aspectos relevantes. Portanto, nossos exames compreenderam, entre outros procedimentos: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos das companhias, (b) a constatação, combase em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados, e (c) a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração das companhias, bem como da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Somos de parecer que as referidas demonstrações financeiras apresentam adequadamente, em todosos aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Votorantim Cimentos Brasil S.A. e da Votorantim Cimentos Brasil S.A. e suas controladas em 31 de dezembro de 2009 e de 2008 e o resultado das operações, as mutações do patrimônio líquido, os fluxos de caixa e os valores adicionados nas operações da Votorantim Cimentos Brasil S.A. referentes aos exercícios findos nessas datas, bem como oresultado consolidado das operações, seus fluxos de caixa consolidados e valores adicionados consolidados, nas operações desses exercícios, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.

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Votorantim Cimentos Brasil S.A.
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro
Em milhares de reais
Controladora Ativo
Circulante Caixa e equivalentes de caixa Contas a receber declientes Estoques Tributos a recuperar Adiantamentos a fornecedores Dividendos a receber Outros ativos

Consolidado 2009
1.856.586 659.953 699.799 194.669 72.708 24.443 77.156 3.585.314

Controladora Passivo e patrimônio líquido
Circulante Empréstimos e financiamentos Fornecedores Salários e encargos sociais Imposto de renda e contribuição social Tributos a recolher Dividendos a pagar Partesrelacionadas Adiantamentos de clientes Outros passivos

Consolidado 2009
323.651 529.429 81.448 249.574 149.822 181.171 26.836 44.854 1.586.785

Nota
4 5 6 7 8

2009
1.575.579 320.267 306.606 120.046 24.480 38.357 12.923 2.398.258

2008
53.521 426.414 339.377 24.652 35.568 65.441 17.006 961.979

2008
232.362 901.757 834.084 57.063 35.612 10.000 152.748 2.223.626

Nota
12

2009211.417 229.750 65.791 129.930 81.195 157.488 16.076 55.611 947.258

2008
488.602 263.080 56.992 11.867 86.336 395.422 19.430 74.170 1.395.899

2008
686.089 489.936 69.650 87.765 153.924 407.207 90.708 30.366 90.427 2.106.072

8 8

Não circulante Partes relacionadas Depósitos judiciais Tributos diferidos Tributos a recuperar Outros ativos

8 14 13 (a) 7

1.323.406 55.045 76.524 25.126...
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