Fluxo de Caixa

1 INTRODUÇÃO

Inúmeras empresas surgem com grande potencial, com um mercado promissor a ser conquistado. Contudo, muitas vezes acabam não traduzindo resultados que satisfaçam seus empreendedores, especialmente as micro e pequenas empresas que precisam adaptar-se e pensar em alternativas para permanecer em um mercado que cada vez mais competitivo.
As pesquisas e estatísticas revelam um número considerável de empresas que surgem no mercado fecham as portas ainda nos dois primeiros anos de existência. De acordo com o SEBRAE1 em pesquisa realizada em outubro de 2011, revela que a taxa de mortalidade de empresas com até dois anos de vida é de 26,9%, tomando como referência as empresas brasileiras constituídas em 2006, sob o ponto de vista setorial o índice de mortalidade na região sul é de 28,3%. Atingem esse tempo de duração devido ao despreparo, falta planejamento estratégico, tático e operacional e de conhecimento em gestão financeira.
O responsável por este quadro é o próprio empresário, através da indiferença em que trata o controle e o planejamento financeiro, assim como a ausência de uma administração dos recursos financeiros da empresa. Essas adversidades podem ser previstas e certamente administradas através de um planejamento.
Para solucionar o problema é preciso executar alguns procedimentos de maneira responsável e lógica, com o objetivo de projetar as situações financeiras futuras, de modo que a empresa possa se desenvolver atingindo as expectativas de maneira equilibrada e harmoniosa.
A empresa irá precisar de informações que lhe serão úteis para a execução dos planejamentos necessários. É por meio delas que os gestores irão identificar as ameaças que o ambiente oferece à empresa e também as oportunidades.
Como ferramenta o fluxo de caixa é elaborado para ser realizado o planejamento e controle financeiro, o qual será usado para o empresário tomar a decisão final. Desta forma, consegue analisar de forma minuciosa todos os ingressos e desembolsos