Fluxo de caixa direto

UNIVERSIDADE ESTADUAL DE GOIÁS
(Criada pela lei nº. 13.456 de 16/04/1999, publicada no DOE-GO de 20/04/1999)
UNIDADE UNIVERSITÁRIA DE ANÁPOLIS

TRABALHO DE ADMNISTRÇÃO FINANCEIRA
Fluxo de caixa: Método Direto

Anápolis- GO
2015

UNIVERSIDADE ESTADUAL DE GOIÁS
(Criada pela lei nº. 13.456 de 16/04/1999, publicada no DOE-GO de 20/04/1999)
UNIDADE UNIVERSITÁRIA DE ANÁPOLIS

Curso de Ciências Contábeis
Ana Carolina
Haylander
Juarez
Lohaynne Michelle
Lorraine Leite
Mirelle
Pollyana
Rebecca
Samuel
Taciana

Anápolis-GO
2015
1. INTRODUÇÃO

1.1 Conceitos do fluxo de caixa

A principal intenção da elaboração deste trabalho é garantir que todas as dúvidas e conceitos sobre o fluxo de caixa pelo método direto sejam esclarecidos. Mas para isso é necessário conhecimento de vários conceitos que facilitarão esse entendimento, que seguem.
No decorrer das pesquisas e da elaboração deste trabalho vemos que manter um controle financeiro é essencial para a sobrevivência da empresa, bem como a sua evolução e permanência no mercado. O fluxo de caixa surge como uma ferramenta peculiar, pois possibilita ao administrador planejar, controlar e analisar as receitas, despesas e investimentos em determinado período de tempo (SILVA, 2008). Para Neto (2009), o fluxo de caixa é uma ferramenta prática de fácil elaboração e entendimento que demonstra as operações financeiras que serão realizadas pela empresa, facilitando a tomada de decisão. Sá (2008) entende o fluxo de caixa como o método de captura e registro de fatos e valores que alteram o saldo do caixa.
Dados esses conceitos é sabido que as empresas, ao logo de seu ciclo operacional, precisam de recursos para honrar com as obrigações e vencimentos. Para isso, a empresa deve contar com um planejamento financeiro eficiente que seja suporte para e execução bem sucedida desse processo. Pensando assim é importante destacar que as empresas não precisam manter um nível elevado de saldo em caixa, as empresas devem buscar um volume mais