Fluxo de caixa comoferramenta da gestão financeira

Páginas: 20 (4790 palavras) Publicado: 13 de outubro de 2011
O fluxo de caixa como ferramenta de gestão financeira e estratégia nas empresas

Danielle Zanetti Guimarães da Silva1
Roberta Mendes Neiva2

Resumo

A gestão das necessidades de caixa nas organizações, nos dias de hoje, é de suma
importância, visto que as mudanças são cada vez mais rápidas em face a globalização e
também muitas empresas vêm perdendo sua continuidade por falta deadministração de caixa.
O fluxo de caixa é um relatório que trabalha com informações atuais e não com dados
passados, é dinâmico, portanto evidencia de forma transparente e verdadeira situação
financeira da empresa. Com a nova conjuntura econômica mundial, é indispensável que o
administrador financeiro da empresa esteja preparado para os novos desafios. Atualmente, é
preciso gerenciar com competênciatodos os recursos financeiros disponíveis na empresa e o
fluxo de caixa é uma ferramenta indispensável à boa gestão das organizações. A análise da
aplicação do Fluxo de Caixa nas empresas e a avaliação da capacidade informativa do Fluxo
de Caixa frente à Demonstração do Resultado do Exercício, comparando as informações
geradas por essa no que se reporta a gestão empresarial, reforça a idéiade que o fluxo de
caixa é imprescindível à administração, pois é o mecanismo mais adequado para a obtenção
das informações pertencentes aos seus ingressos e desembolsos por meio dos relatórios
geridos por essa prática, servindo como ferramenta de gestão financeira e estratégica.

Palavras-chave: Fluxo, Caixa, gestão, financeira, estratégica

The cash flow as a tool for strategic andfinancial management in enterprises

Abstract
The management of cash requirements in organizations today, is of paramount importance,
since the changes are ever more rapidly in the face of globalization and also many companies
are losing their continuity because of lack of cash management. Cash flow is a report that
works with current information and not on past data is dynamic, and shows in atransparent
and true financial position. With the new global economic environment, it is essential that the
financial manager of the company is prepared for new challenges. Currently, it is necessary to
competently manage all financial resources available in the company and cash flow is an
indispensable tool for good management of organizations. A review of the application of cash
flow incompanies and assessment of informative capacity of the cash flow front of the
Statement of Income for the Year by comparing the information generated by this as it relates

Pós Graduada em Finanças pelo INDEC - Educação Continuada, em parceria com a POLI / UFRJ - Escola Politécnica da
Universidade Federal do Rio de Janeiro (antiga Escola de Engenharia da UFRJ), o INT - Instituto Nacional deTecnologia
(Ministério da Ciência e Tecnologia) e o SENAI-RJ. Atualmente é Gerente da área financeira de uma multinacional.

Pós Graduada em Finanças pelo INDEC - Educação Continuada, em parceria com a POLI / UFRJ - Escola
Politécnica da Universidade Federal do Rio de Janeiro (antiga Escola de Engenharia da UFRJ), o INT - Instituto
Nacional de Tecnologia (Ministério da Ciência e Tecnologia) e oSENAI-RJ

ReFAE – Revista da Faculdade de Administração e Economia

to corporate governance, strengthening the idea that cash flow is essential to the
administration, it is the most appropriate mechanism for obtaining information pertaining to
its income and disbursements through the reports run by this practice, serving as a tool for
financial and strategic management.

Key words: Flow, cashmanagement, financial, strategic

El flujo de efectivo como una herramienta de gestión estratégica y financiera en las
empresas

Resumen
La gestión de las necesidades de efectivo en las organizaciones actuales, es de suma
importancia, ya que los cambios son cada vez más rápidamente en el contexto de la
globalización y también muchas empresas están perdiendo su continuidad por falta de...
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