Exercicio pratico dacon

ATIVIDADE – PIS e COFINS
EMPRESA: JOLLY INDÚSTRIA E COMERCIO DE MÓVEIS LTDA (lucro real)
MÊS: MARÇO DE 2.012
RECEITA BRUTA TOTAL 1.000.000
COMPOSIÇÃO DA RECEITA BRUTA E DEDUÇÕES:
• 40% Revenda de mercadorias
• 20% Vendas de produtos
• 15% Venda exportação
• 10% Receita de aluguel de imóvel próprio
• 05% Venda de imobilizado
• 10% Receitas financeiras
• 04% Devoluções sobre revenda de mercadorias mercado interno
• 08% Descontos incondicionais sobre revenda de mercadorias mercado interno
• 10% IPI sobre venda de produtos (não incluso no faturamento).
• 18% ICMS da operação sobre revendas e vendas de produtos

AQUISIÇÕES NO MÊS:
• Compras de mercadorias para revenda R$ 110.000
• Compras de matéria prima (usada apenas no M.I) R$ 80.000
• Compras de insumos (usada apenas no M.I) R$ 30.000
• Compras para uso e consumo R$ 18.000
• Locação de maq. equipamento (Pf) R$ 40.000
• Depreciação área produtiva R$ 25.000
• Arrendamento mercantil de uma maquina R$ 9.000
• Combustível utilizado nas maqs. – produção R$ 19.000
• Importação de mercadorias (base) R$ 100.000
• Despesas financeiras R$ 7.000
• Salários da área comercial R$ 23.000
• Compra de material elétrico usado na Adm R$ 10.000
• Salários da produção R$ 15.000

PEDE-SE

1. APURAÇÃO DE PIS e COFINS EM EXCEL
2. DACON PREENCHIDA EM PDF

FATOS VALORES
Receita Bruta R$ 1.000.000,00
Revenda de mercadorias R$ 400.000,00

Venda produtos R$ 200.000,00 Exportação de produtos

Venda Exportação R$ 150.000,00 DESCONTOS INCONDICIONAIS S/ REVENDA DE MERCADORIAS R$ 32.000,00
RECEITA FINANCEIRA R$ 100.000,00
RECEITA DE ALUGUEIS / IMÓVEIS PRÓPRIOS R$