Exercicio DFC

404 palavras 2 páginas

1) De acordo com as demonstrações a seguir elabore a
Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC) pelo método direto
BALANÇO PATRIMONIAL
Ativo
Contas

dez/11

PASSO 1

jan/12

R$
1.058.400,00

Caixa
Duplicatas a Receber
Estoques
ATIVO NÃO CIRCULANTE

75.600,00
567.000,00
567.000,00

INÍCIO - FIM

R$
1.209.600,00

37.800,00
283.500,00
737.100,00

ATIVO CIRCULANTE

1,89

132.300,00

56.700,00

Imobilizado
(-) Depreciação Imobilizado

151.200,00
(18.900,00)

94.500,00
(37.800,00)

TOTAL DO ATIVO

1.190.700,00

(37.800,00)
(283.500,00)
170.100,00

1.266.300,00

56.700,00
18.900,00

Passivo
PASSIVO CIRCULANTE

Fornecedores
Salários a Pagar
Impostos a Pagar
PASSIVO NÃO CIRCULANTE

Financiamentos a Longo Prazo
PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Capital Social
Lucros
TOTAL DO PASSIVO

434.700,00

653.940,00

378.000,00
56.700,00
-

567.000,00
75.600,00
11.340,00

94.500,00

283.500,00

94.500,00

283.500,00

(189.000,00)
(18.900,00)
(11.340,00)

661.500,00

283.500,00

661.500,00

283.500,00

1.190.700,00

1.220.940,00

(189.000,00)

378.000,00

DRE
Receita Bruta s/ Vendas e Serviços

Receita Bruta

1.701.000,00

1.701.000,00

(-) Deduçoes da Receita Bruta s/ Vendas e Serviços

189.000,00

(-) Devoluções de Venda

189.000,00

= Receita Líquida
(-) Custos dos bens vendidos e serviços prestados

(-) Custo Mercadoria Vendida
= Lucro Bruto
(-) Despesas Operacionais
Despesas Administrativas

Despesas Administrativas
(-) Depreciação
Ordenados e Salários
Despesas Financeiras

Despesas Financeiras
Lucro ou Prejuízo antes do IRPJ e CSLL
Provisão Impostos s/ Lucro

Provisão IR e CSLL
Lucro Líquido do Período

1.512.000,00
1.228.500,00

1.228.500,00
283.500,00
226.800,00
189.000,00

94.500,00
18.900,00
75.600,00
37.800,00

37.800,00
56.700,00
11.340,00

11.340,00
45.360,00

-

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
Período:

jan/12

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