documentaçao comercial-controlo de tesouraria

Técnico/a Administrativo/a
Documentação Comercial – Controlo de Tesouraria
Rui Carvalho

Documentação Comercial
Controlo de Tesouraria

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Técnico/a Administrativo/a
Documentação Comercial – Controlo de Tesouraria
Rui Carvalho

1.Introdução
A tesouraria surgiu da necessidade das entidades possuíssem um órgão que efectua-se a cobrança das receitas e os pagamentos de despesas. Tendo em atenção que os pagamentos seriam em numerário.
A tesouraria é considerada como o departamento de uma entidade que efectua o registo das entradas e saídas de dinheiro.
Actualmente, a tesouraria existe predominantemente nas entidades de maior dimensão. ex: Municípios, Associações, Empresas Publico Privadas, Sociedades Anónimas.
A utilização da conta caixa é em maior numero em comparação com qualquer outro tipo de transacção. Encontrando-se desta forma mais sujeito a roubos e fraudes. Desta forma é fundamental à existência de um sistema adequado de controlo de caixa.
A caixa é um meio de pagamento das dívidas correntes encontrando-se disponível imediatamente. Tendo em atenção as operações diárias com a caixa, existe a necessidade de supervisionar periodicamente os saldos de caixa. O caixa e/ou o tesoureiro utiliza as folhas de caixa para o respectivo controlo.
Um fundo de amortização formado para pagar promissórias, constituir deposito para a comprar de equipamento de um fabricante para pagamento de dívidas correntes não é caixa. 3

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1.1.Regras Essenciais
1. Quem lida com o dinheiro não deve efectuar registos de tesouraria:
2. As entradas de caixa deverão ser depositadas;
3. As saídas de Caixa devem ser efectuadas em cheque.

A Caixa é um meio líquido de pagamento de propriedade da empresa para:
• Vales Postais nacionais ou Estrangeiros;
• Depósitos à Ordem;
• Depósitos a prazo;
• Saques bancários;
• Cheques nominais ao portador;
• Divisas;
• Moedas