DISPONIBILIDADES NA AUDITORIA
372 palavras
2 páginas
Goiânia, 15 de agosto de 2014A0
BANCO UCG S/A
Nesta
Sr. Gerente, Solicitamos informar diretamente ao nosso auditor _________________ o saldo da conta corrente nº 1.090.546 na data de 31 de julho de 2014.
Atenciosamente
Cia ABC
CIA ABC
DISPONIBILIDADES
RESUMO DAS FALHAS DE CONTROLE
A
2
31-12-2014
Ordem
Descrição
Ref.
01
Contabilizar os fatos na data em que ocorrerem
Constatamos que a contabilidade registrou indevidamente em 31/07/2014 um recebimento de cliente efetivamente ocorrido na data de 01/08/2014.
A
40
Feito Por: João Silva
Revisado Por:
Marcos José
Data:
19/08/2014
Data:
21/08/2014
CIA ABC
DISPONIBILIDADES
SUGESTÕES PARA AJUSTES
A
3
31-12-2013
ORDEM
HISTORICO
DEBITO
CREDITO
REF.
01
Valor creditado pelo Banco UCG S/A em 31/07/2014, referente a recebimento de Clientes
Banco conta Movimento
Clientes
6.800,00
6.800,00
A
40
02
Estorno de lançamento indevido de recebimentos de clientes em 01-08-2014, contabilizado em 31/07/2014
Clientes
Banco Conta Movimento
3.000,00
3.000,00
A
40
Feito Por: João Silva
Revisado Por:
Marcos José
Data:
18/08/2014
Data:
21/08/2014
CIA ABC
DISPONIBILIDADES
CONCILIAÇÃO BANCÁRIA
A
40
31-12-2014
Extrato
Razão
Saldo em 31/071/2014
Somas:
Valores creditados no extrato referentes à cobranças e não debitados no razão
Diminuições:
Cheques emitidos até 31/07/2014, entregues aos beneficiados, mas não descontados
Valor cobrado em 01-08-2014, mas indevidamente contabilizado em 31/01/2014
44.513,10
A/45
9.007,18
31.705,92
A
(1) 6.800,00
(2) 3.000,00
SALDO CONCILIADO
35.505,92
35.505,92
(1 ) e (2) = vide sugestões de ajustes itens 1 e 2 de A/3 e falhas de controles,