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12ª ICFEx EXERCÍCIO: 2014
Procedimentos de Auditoria e Folha Auxiliar
UNIDADE GESTORA AUDITADA: ___________
PERÍODO DE AUDITORIA: __/ ___/ ___ A ___/ ___/ ___

Aplicação
Revisão
Aprovação
NOME DO PROGRAMA: ALMOXARIFADO/DEPÓSITO

FL AUX ANEXAS: 00 01 02
Rubrica

Data

EQUIPE: ___________________________________________ ___________________________________________
ITEM
PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA
IND DO EXAME
1
Fase Preliminar (ICFEx):

1.1
Pesquise no SIAFI e selecione a seguinte amostragem:

1.1.1 os movimentos ocorridos nas contas 113180100 – Material de consumo (estoque interno) e 113140100 – Material de consumo (estoque de distribuição), procurando, sempre que possível, escolher as mesmas contas/itens testadas na Fisc Adm, anotando-as no Quadro Auxiliar (QA) I;

1.1.2 contas correntes com saldo inalterados por um longo período fazendo seu registro para conferência no almoxarifado, anotando-as no QA II;

1.1.3 contas correntes com movimentação frequentes identificando as NL/NS de apropriação e descarga, anotando-as no QA II;

1.1.4 baixas relevantes de material, identificando quantidade e valores, anotando-as no QA II; e

1.1.5 com base na emissão de empenho do período da amostragem selecione os materiais adquiridos a serem identificados no almoxarifado, anotando-as no QA III.

2
Fase Final (UG):

2.1 certifique-se da adequação do sistema de controle interno da UG (SIMATEx) avalie e verifique se:

2.1.1 a entrada do material é feita mediante nota fiscal ou guia de recebimento;

2.1.2 o material entregue pelos fornecedores é examinado e conferido de acordo com as especificações constantes do empenho (liquidação);

2.1.3 são registradas, oportunamente, todas as entradas e saídas de material, de forma que permita o pronto conhecimento dos saldos existentes;

2.1.4 o estoque do material é controlado a fim de que seja mantida