DFC - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
O fluxo de caixa é um instrumento que possibilita o planejamento e o controle dos recursos financeiros de uma empresa. Gerencialmente, é indispensável em todo o processo de tomada de decisões financeiras.
Todo mundo tem seu fluxo de caixa, por mais simples que uma pessoa seja, ela tem de memória quanto entrou de dinheiro no mês, e quanto saiu. Quanto foi gasto e quanto sobrou, até uma criança que ganha mesada sabe seu fluxo financeiro, algumas pessoas mais organizadas tem seu fluxo de caixa através do extrato do banco ou cartão de credito ou ainda fazem anotações e planilhas, uma dona de casa, além de ter, nem que seja na memória, seu fluxo de caixa, vai ainda mais longe, ela projeta o seu fluxo de caixa, fazendo seu orçamento financeiro, para saber quanto ela pode gastar até o final do mês.
Entre as três principais razões de falência ou insucesso das empresas, uma delas é a falta de planejamento financeiro ou a ausência de fluxo de caixa, e previsões e projeções financeiras. Sem um fluxo de caixa projetado a empresa não sabe antecipadamente quando precisará de um financiamento ou quando terá, ainda que temporariamente, recursos para aplicar no mercado financeiro. Daí vem os insucessos financeiros.
Em Finanças, o fluxo de caixa, refere-se ao fluxo do dinheiro no caixa da empresa, ou seja, ao montante de caixa recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido, algumas vezes ligado a um projeto específico. O fluxo de caixa refere-se ao movimento de dinheiro no período passado, enquanto o orçamento é o seu equivalente para períodos futuros. O fluxo de caixa permite a análise da geração dos meios financeiros e da sua utilização, num determinado período de tempo. Na Contabilidade, uma projeção de fluxo de caixa demonstra todos os pagamentos e recebimentos esperados em um determinado período de tempo. O controlador de fluxo de caixa necessita de uma visão geral sobre todas as funções da empresa, como: pagamentos,