demonstrações de fluxo de caixa

Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC):
A DFC visa mostrar como ocorreram as movimentações das disponibilidades e do fluxo de caixa em um dado período contábil, evidenciando separadamente as mudanças nas atividades operacionais, de investimentos e de financiamento. Vem substituindo em alguns países, como no caso do Brasil, a Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos (DOAR).

Passou a ser obrigatória para as sociedades por ações (abertas ou fechadas):
- Sociedades por ações abertas;
- Sociedades por ações fechadas, com patrimônio líquido superior a R$
2.000.000,00 (dois milhões de reais) na data do balanço; e
- Sociedades de grande porte.

ATENÇÃO!!!
Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC),obrigatória, exceto as companhias fechadas com patrimônio líquido, na data do balanço, inferior a R$ 2.000.000,00 (dois milhões de reais);
Demonstração do Valor Adicionado (DVA), de elaboração obrigatória somente pelas companhias abertas;

Permite que os usuários das demonstrações contábeis avaliem a capacidade de a empresa gerar caixa e equivalentes de caixa.
Equivalentes de caixa: são aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor. Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo e, não, para investimento ou outros fins.
A Cia. Grana Viva tem os seguintes saldos de Caixa, Bancos, Aplicações Financeiras e Duplicatas a Receber de Clientes:
Caixa = $ 10.000,00
Banco conta corrente = $ 380.000,00
Poupança = $ 46.000,00
CDB (30 dias de carência) = $ 654.000,00
Fundo de Capitalização (2 anos de carência) = $ 2.000,00
Duplicatas a Receber de Clientes (vencimento em 7 dias) = 258.000,00
Duplicatas a Receber de Clientes (vencimento em 30 dias) = 500.000,00
Duplicatas a Receber de Clientes (vencimento em 60 dias) = 350.000,00
Determine o saldo de