Cooperativismo

UNIVERSIDADE xxxx
MBA FINANÇAS

Aluno:

SITUAÇÕES DE RISCO OPERACIONAL

Prof.: ...

2014

RISCO OPERACIONAL Os riscos operacionais diferenciam-se dos financeiros, num primeiro momento, pela dificuldade de mensuração e visualização de seu impacto no bottom line da instituição. Há muito se tem comentado acerca dos riscos operacionais, mas pouco se tem dado atenção a eles.
Para o Bacen, conforme Resolução CMN 3.380, riscos operacionais comportam a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falhas, deficiências ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. Em resumo, estão relacionados a erros, falhas e fraudes.

Para facilitar o entendimento dos riscos operacionais, a Resolução CMN 3.380 apresenta oito eventos de perdas que são os seguintes: Fraudes internas;
Fraudes externas;
Demandas trabalhistas e segurança deficiente do local de trabalho;
Práticas inadequadas relativas a clientes, produtos e serviços;
Danos a ativos físicos próprios ou em uso pela instituição;
Aqueles que acarretem a interrupção das atividades da instituição;
Falhas em sistemas de tecnologia da informação;
Falhas na execução, cumprimento de prazos e gerenciamento das atividades da instituição. três situações d
Identificação das a vida cotidiana em que há risco operacional:
1) Compra realizada com cartão de crédito;
2) Pagamento de uma fatura pela internet;
3) Não bloquear a estação de trabalho ao se ausentar.

Identificação dos eventos, conforme a Resolução CMN 3380/2006:
1) Compra realizada com cartão de crédito:
Há possibilidade de ocorrer fraude interna e externa, danos a ativos físicos próprios ou pela instituição e falhas em sistemas de tecnologia da informação. A fraude pode ocorrer por parte do estabelecimento comercial ou pelo computador do próprio cliente que está realizando a compra (e-commerce). Quando a compra for realizado pelo computador do cliente, o mesmo pode conter