Contas a Pagar e Receber

INTRODUÇÃO
Em uma empresa para se ter uma gestão financeira eficiente é preciso implantar alguns controles gerenciais, estes controlam os resultados da empresa. Neste ciclo insere-se às Contas a Pagar e Receber. A partir destes processos será fornecido as informações para às tomadas de decisões financeiras da empresa, tendo controle de tudo que entra e sai do capital.
Esta área de administração de pagamentos se relaciona direta e indiretamente com várias unidades da empresa, pois desta maneira todos que necessitam deste controle terão acesso às informações para tomar decisões financeiras corretas e gerem um impacto positivo para a instituição.

CONTAS A PAGAR E A RECEBER
Uma conta a pagar é um título, documento ou compromisso que representa um pagamento feito, ou a ser feito, pelo usuário do sistema.
Já uma conta a receber é um título, documento ou compromisso que representa um recebimento a que o mesmo tem, ou teve, direito.
Diferentemente de uma simples movimentação, que não possui referência clara sobre seu impacto para as finanças do usuário (um débito ou um crédito podem representar tanto uma entrada quanto uma saída de dinheiro, dependendo das contas envolvidas - bem como podem não representar nem uma nem outra situação), uma conta a pagar ou a receber define bem o seu significado para o usuário: uma conta a pagar sempre é uma despesa (do ponto de vista estritamente financeiro), enquanto uma conta a receber é sempre uma receita.
Alguns exemplos de contas a pagar:
Conta de energia
Conta de água
Pagamento de colégio
Aluguel
Condomínio
Plano de saúde
Parcela de uma compra qualquer
Fatura de cartão de crédito
IPTU
IPVA
Imposto de renda
Em geral, as contas a receber são menos numerosas que aquelas a pagar, mas podemos citar como exemplos:
Salário
Férias
13o.
Restituição de imposto de renda
Renda extra

Data de vencimento
Toda conta a pagar ou a receber possui uma data de vencimento,