contabilidade

PRINCIPAIS LANÇAMENTOS CONTÁBEIS DE MOVIMENTAÇÕES BANCÁRIAS DEPÓSITO EM DINHEIRO REFERENTE SAÍDA DE CAIXA No caso de depósito bancário em dinheiro proveniente de saída de caixa: D – Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C – Caixa (Ativo Circulante) DEPÓSITO EM CHEQUE REFERENTE RECEBIMENTO DE DUPLICATA Quando um cliente quita uma duplicata através de depósito bancário, o lançamento será: D - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C – Clientes (Ativo Circulante) COBRANÇA DE DUPLICATAS Nas operações de cobrança de duplicatas em cobrança simples: D – Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C – Clientes (Ativo Circulante) No débito relativo à tarifas de cobrança, pelo banco: D – Tarifas Bancárias (Resultado)
C - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante) Para visualizar a sistemática de lançamento de cobranças de títulos descontados, acesse o tópico “Desconto de Duplicatas”. RECEBIMENTO DE JUROS NA COBRANÇA DE CLIENTES D – Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C – Juros Recebidos (Resultado) PAGAMENTO DE FORNECEDORES COM CHEQUE D – Fornecedores (Passivo Circulante)
C – Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante) APLICAÇÃO FINANCEIRA (CDB, FIF, etc.) Na aplicação: D – Aplicações Financeiras (Ativo Circulante)
C - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante) Nota: se o prazo da aplicação for superior a 12 meses, então classificar em realizável a longo prazo. No resgate: D - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante) Crédito dos juros sobre a aplicação: D - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante)
C – Juros sobre Aplicações Financeiras (Resultado) IRF sobre os rendimentos:
D – IRF a Compensar (Ativo Circulante)
C - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante) EMPRÉSTIMO BANCÁRIO Pela liberação: D - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C – Empréstimo Bancário (Passivo Circulante) Pelo pagamento: D