Contabilidade tributária

PUC-MG – INSTITUTO DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS E GERENCIAIS
DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
CONTABILIDADE FISCAL E TRIBUTÁRIA.
Professor. Hildegardo Martins Lima.

EXERCÍCIO LUCRO REAL-III
I- Com base nos dados da DRE, abaixo, e informações complementares da empresa JUJU E FÁBIO LDTA, apurar o lucro real no período de 01/01/2011 a 28/02/2011 em seguida calcular e contabilizar o imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro. Fazer o cálculo da estimativa (acréscimo de receita), utilizando o balanço de suspensão /redução de pagamento, e em seguida contabilizar as antecipações de CS e IR do mês de FEVEREIRO /2011. * Das despesas com multas, R$1.600,00 foram por autuação fiscal, lançadas por um fiscal do Ministério do trabalho por descumprimento de cláusula de acordo coletivo de trabalho, R$5.500,00 por multa de transito e a restante compensatória. * No mesmo período a empresa teve despesas com contribuições não compulsórias ao Sindicato da categoria no valor de R$58.900,00 e o restante das contribuições compulsória. * A despesa de seguro foi apropriada pelo regime de competência. * A despesa de doação foi para a PUC CONTAGEM. * Lembre-se que o limite de despesa com complementação de aposentadoria é de 20% do valor da despesa de pessoal mais honorário de Diretores. * A empresa somente paga o plano de saúde para a chefia. * A despesa de máquina refere-se a aquisição de um computador para utilização na empresa. * A empresa parou de desenvolver o projeto que estava em andamento pois ele passou a ser inviável economicamente. * Todos os empregados trabalharam mais de 14 dias no mês não tendo faltas não justificadas. * A alíquota de INSS da empresa é de 23,65%, FGTS 8,0%, * Todas as demais receitas e despesas estão devidamente comprovadas através de documentação hábil. * Após o cálculo da CS e do IR preencher a DRE e o balancete. * Considere que todos os cálculos estão