CONTABILIDADE TRIBUTARIA

TRABALHO EM GRUPO
CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA

ALUNA :
SUELI REGINA DA SILVA

POLO
SÃO CAETANO DO SUL

2012

RA : 1202200

TRABALHO EM GRUPO (TG)

CURSO : Ciências Contábeis
BIMESTRE : 2º bimestre
PROFESSORA : Divane A. Silva
Turma : 2012

O Sr. Amarildo dos Reis é o diretor executivo da empresa " Aço Forte Ltda ", que atua no ramo industrial.
Tem como sua contadora a sra. Margareth Menezes, uma extrema admiração profissional. Ela prepara relatórios contábeis detalhadíssimos e comparativos a fim de apresentar ao senhor Amarildo as melhores opções de maximização dos resultados. Esta empresa fabrica correntes dentadas para tratores e é tributada pelo Lucro Presumido. Tem entre seus melhores clientes a indústria " Sol Nascente Ltda."
Em 11 de março de 2013, a Aço Forte Ltda. Efetuou compras a prazo de matérias-primas no valor de R$
85.734,00 com 12% de ICMS mais 10% de IPI. Ao final do mês, vende sua produção para a indústria " Sol
Nascente Ltda. " por R$ 248.339,00 com 12% de ICMS mais 15% de IPI, operação também a prazo.

Diante dos fatos expostos, pede-se:

a) Apurar os tributos envolvidos nas operações de compra e venda e demonstrar todos os cálculos. Caso contrário, as respostas serão anuladas.

Pelo Lucro Presumido a recuperar
ICMS
IPI
PIS
CONFINS

R$
R$
R$
R$

valores
10.288,08
8.573,40
557,27
2.572,02

a pagar
ICMS
IPI
PIS
CONFINS

R$
R$
R$
R$

valores
29.800,68
37.250,85
1.614,20
7.450,17

Apuração : a recuperar R$
R$
R$
R$
-

Apuração : a pagar R$ 19.512,60
R$ 28.677,45
R$
1.614,20
R$
7.450,17

b) Fazer todas as contabilizações nos livros Diário e Razão (utilizar razonetes).

COMPRAS
D - Estoque = 75.445,92
D - IPI a recuperar = 8.573,40
D - ICMS a recuperar = 10.288,08
C - Fornecedores = 94.307,40

D - IPI a recolher = 8.573,40
C - IPI a recuperar = 8.573,40
D - ICMS a recolher = 10.288,08
C - ICMS a recuperar = 10.288,08

Estoque

IPI a recuperar
2)