contabilidade intermediaria

1 - CAIXA
O caixa é uma conta do ativo circulante, e tem o saldo devedor. A função do Caixa é registrar a movimentação de dinheiro, cheques e outros documentos compensáveis em poder da empresa.
Funcionamento:
- Debita-se pelo recebimento (entrada).
- Credita-se pelo pagamento (saída).
Fonte: www.crcsp.org.br
2 - BANCOS CONTA MOVIMENTO
Bancos conta movimento é uma conta do ativo circulante. A função é registrar a movimentação de dinheiro da empresa em poder de estabelecimentos bancários, mantido em conta de disponibilidades.

Funcionamento:
- Debita-se pelos depósitos bancários, resgates de aplicações financeiras e recebimentos de crédito na empresa, por via bancária, de qualquer origem.
- Credita-se pela emissão de cheques, transferência de valores para aplicação financeira e débitos na conta bancária.
Nota: Caso a empresa possua cheque especial liberado na própria conta corrente, o saldo da conta pode tornar-se credor, pois essa operação constitui uma forma de empréstimo. Por isso o saldo credordeve ser transferido para conta do passivo circulante, por ocasião do encerramento do período.
Fonte: www.crcsp.org.br
3 - APLICAÇÃO FINANCEIRA
Aplicações financeiras é uma conta do ativo circulante, e tem o saldo devedor. Sua função é registrar os valores aplicados em instituições financeiras, tais como: certificados de depósitos bancários, fundos de investimentos, etc.
Funcionamento:
- Debita-se pela transferência de valores para aplicação financeira e pelos rendimentos gerados no período.
- Credita-se pelo resgate ou liquidação da aplicação financeira e pelos impostos incidentes quando do resgate.
Fonte: www.crcsp.org.br
4 - DUPLICATAS A RECEBER
Duplicatas a receber é uma conta do ativo circulante e quando a longo prazo, torna-se parte do ativo não circulante. O saldo é devedor. A função é registrar os valores a receber de clientes decorrentes das vendas a prazo de mercadorias, produtos e serviços.
Funcionamento:
- Debita-se pela emissão