Contabilidade-demonstraçao

UNIVERSIDADE FEDERAL DA PARAIBA
CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS
DEPARTAMENTO DE FINANÇAS E CONTABILIDADE
DISCIPLINA: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA
PROFª HÉLIDA CRISTINA CAVALCANTE VALÉRIO
LISTA DE EXERCÍCIO 1.A empresa Alfa localizada em Souza na Paraíba adquiriu mercadorias para revender no valor de R$ 150.000, vindas de São Paulo, com IPI de 20% e vendeu 60% do estoque, para serem revendidos em Pernambuco por R$ 120.000, sabendo-seque a empresa Alfa é tributada pelo lucro real, pede-se :
a) Apurar o ICMS, PIS e COFINS do período,
b) Apurar o RCM,
c) Elaborar a DRE e o BP
2. A Indústria Alfa localizada em João Pessoa, adquire matéria - prima vindas de Pernambuco no valor de R$ 100.000,00, com IPI de 10%, vendeu por R$ 200.000,00 parte do seu estoque de produtos acabados, para dentro do próprio estado. Sabendo –se que seu estoque inicial de produtos acabados foi adquirido através do seu capital social no valor de R$ 120.000,00 e que depois de sua venda o estoque final ficou de R$ 60.000,00, pede-se: a) Apurar o ICMS, IPI, PIS e COFINS do período, sabendo-se que a indústria é tributada pelo Lucro Real
b) Apurar o RCM,
c) Elaborar a DRE e o BP
3. A Indústria de Móveis Solar Ltda, localizada na Paraíba adquire matéria prima vindas do Rio Grande do Norte por R$ 200.000,00, com IPI de 20% e vende para outra indústria localizada na Paraíba 40% do seu estoque de matéria prima por R$ 100.000,00, pede-se:
a) Apurar o ICMS do período,
b) Apurar o IPI do período
c) Apurar O PIS e o COFINS, sabendo-se que a indústria é tributada pelo Lucro Presumido.
4. A Indústria de Móveis Solar Ltda , localizada na Paraíba adquire matéria prima vindas do Rio de janeiro por R$ 200.000,00, com IPI de 20% e vende para o Comércio de Móveis Ltda localizada na Paraíba 60% do seu estoque de matéria prima, pede-se:
a) Apurar o ICMS do período,
b) Apurar o IPI do período
c) Apurar PIS e COFINS Cumulativo
5. Uma empresa comercial adquire uma máquina para seu ativo