Compliance – Controles Internos

DISCIPLINA – GOVERNANÇA CORPORATIVA

Aluna:
Marly Costa

Compliance – Controles Internos
E
Lei Sarbanes – Oxley

UMC/PÓS-SP
2012

Índice
Introdução...........................................................................................................3
Projeto de Investimento – Fontes de Capital......................................................7
Cálculo do Custo Ponderado de Capital (Método WACC – Weight Average Capital Cost).......................................................................................................8
Estudo Macro Ambiental...................................................................................10
Conclusões........................................................................................................12
Bibliografia.........................................................................................................13

Compliance

De acordo com o site da ABBI (Associação Brasileira de Bancos Internacionais, Compliance: vem do verbo em inglês “to comply” que significa “cumprir”, “executar”, “satisfazer”, “realizar o que lhe foi imposto” ou seja, é o dever de cumprir, de estar em conformidade e fazer cumprir regulamentos internos e externos impostos às atividades da Instituição (Disponível em : http://www.abbi.com.br/funcaodecompliance.html)

No Mercado Financeiro Brasileiro também é utilizado o termo Estar em Compliance que significa “estar em conformidade com leis e regulamentos internos e externos” o que podemos entender também como uma situação em que há uma obrigação individual de cada colaborador dentro da Instituição (Site ABBI, Junho de 2012).
Há também o Risco de Compliance que é o “risco de sanções legais ou regulatórias, de perda financeira ou de reputação que um banco pode sofrer como resultado da falha no cumprimento da aplicação de leis, regulamentos, códigos de conduta e das boas práticas bancárias” (Site