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Segunda-Feira dia 18/08/2014. —22h47min hrs.

Plano de contas: Tem como função registrar a representar os bens, os direitos, as obrigações e a situação liquida patrimonial, contemplando também as receitas e despesas. E com base nestes registros são apurados os lucros ou prejuízos decorrentes da atividade da empresa.
Ativo: Onde devemos registrar os bens e direitos da entidade, é a parte positiva da posição patrimonial da empresa e identifica com clareza onde os recursos foram aplicados, suas contas são classificadas em ordem decrescente do grau de liquidez de acordo com a rapidez em que podemos convertê-las em dinheiro. Seu saldo é sempre devedor com exceção nas contas redutoras do ativo.
Ativo Circulante: São contas que estão constantemente em giro, que possam ser transformadas em dinheiro rapidamente ou até o final do exercício seguinte.
Disponibilidade de Caixa: São valores disponíveis em caixas ou Bancos e aplicações de curto prazo e liquidez absoluta, ou seja, tudo o que esta disponível para empresa podendo ser utilizado a qualquer momento e para qualquer fim.
Caixa. Serve para registrar o dinheiro existente na tesouraria da empresa, seu saldo deve indicar o valor em moeda no caixa da empresa, também podem ser lançados no caixa os cheques de terceiros mantidos em tesouraria.
Bancos Conta Movimento: Representa a conta corrente de livre movimentação, mantida em banco pela empresa. Seu saldo aumenta com depósitos e diminui com saques. Esta conta Banco pode ser dividida em subcontas dependendo da quantidade de bancos utilizados pela empresa.
Aplicações Financeiras: São aplicações em curto prazo, investimentos da empresa em títulos de liquidação imediata, assim que a empresa necessitar deste resgate o mesmo pode ser realizado sem nenhum tipo de exigência. Utilizado na maioria das vezes por entidades com o objetivo de obter recursos financeiros ou por falta de opção de negocio.
Créditos: Fazem