caixa

Conta Caixa
• Contar e listar todo disponível existente simultaneamente com a contagem dos investimentos (aplicações financeiras), e reconciliar com o saldo do razão.
• Reconciliar os relatórios de caixa com os saldos do razão.
• Comprovar os registros de caixa e pesquisar os lançamentos contábeis nas contas do Razão.
• Somar as conciliações, examinando as pendências ou irregularidades e testando a liquidação subsequente dos itens conciliados.
• Após efetuar a contagem física dos valores em caixa, elaborar junto com o tesoureiro o respectivo termo de conferência dos valores existentes.
• Verificar o valor Maximo a ser transitado pelo caixa.
• Verificar pelo qual método é gerenciado o controle de caixa (planilha ou sistema).
• Checar quais e quantas pessoas tem acesso ao caixa.
• Verificar quais os procedimentos de retirada e entrada de recursos do caixa.
• Verificar a existência de Fundo Fixo de Caixa se há registro do mesmo na Contabilidade, quem controla e qual o limite, e solicitar Termo de Responsabilidade. Atentar para a adequada utilização dos recursos, atentando para despesas não características de Fundo Fixo.

Conclusão
Todo o processo de auditoria deixa indícios de que deve começar sempre por essas contas de disponibilidades da empresa e preferencialmente por elas conta caixa e bancos. Porquê: São nelas que o auditor deve concentrar seus esforços, visto que estas contas oferecem maiores vunerabidades pela condição de rotatividade, então o auditor deve observar com maior cuidado movimentação destas contas. Deve analisar desde o processo de integração de serviços, segregações de funções e checar se estes procedimentos são cumpridos corretamente e se o sistema é seguro.
A conta caixa e conta Banco. É muitas vezes entendido por muitos como o pulmão da organização, pois são nelas que concentram todas as expectativas de cumprimentos dos deveres com terceiros e viabilizam captação de recursos no mercado. Então o auditor ao perceber a importância que