biologia

vA IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA NAS EMPRESAS

Tarcílio Pereira de Almeida Filho²

RESUMO

Para que uma empresa possa administrar suas entradas e saídas de recursos, é indispensável que ela utilize ferramentas de controle financeiro, o fluxo de caixa é uma das mais utilizadas no meio empresarial. O fluxo de caixa constitui um instrumento essencial para que a empresa possa ter agilidade e segurança em suas atividades financeiras. O objetivo desse trabalho é demonstrar como o fluxo de caixa tem grande importância para a gestão empresarial e por meio dele, ter informações seguras que contribuirão para o alcance das metas estabelecidas. A metodologia utilizada nesse artigo foi a bibliográfica, que é realizada a partir de material já elaborado. O fluxo de caixa é um dos instrumentos mais eficientes de planejamento e controle financeiro. Através dele, a empresa saberá antecipadamente o que terá de necessidade ou excedentes de recursos financeiros. O objetivo básico é a projeção das entradas e das saídas de recursos para determinado período, visando prognosticar a necessidade de captar empréstimos ou aplicar excedentes de caixa em operações rentáveis para a empresa, proporcionando um fluxo de caixa equilibrado, otimizando a aplicação de recursos próprios e de terceiros nas atividades mais rentáveis. Para se fazer um fluxo de caixa, deve-se conhecer todas as receitas (com datas de entrada) e todas despesas (com datas de vencimento). É o instrumento que permite demonstrar as operações financeiras que serão realizadas pela empresa. As empresas que o utilizam dificilmente fracassam, o mesmo não ocorre com aqueles que dele não fazem uso para planejar e controlar as suas atividades.

Palavras-chave: Empresa. Fluxo de caixa. Tomada de decisão. Controle.

1. INTRODUÇÃO

Para que uma empresa possa administrar suas entradas e saídas de recursos, de modo eficaz, é indispensável que ela utilize ferramentas de controle financeiro, sendo o