Avaliação das DFs

FUNDAÇÃO GETULIO VARGAS – MEB PASSO FUNDO RS
CURSO: MBA EM GESTÃO FINANCEIRA, CONTROLADORIA E AUDITORIA
DISCIPLINA: AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES FIANCEIRAS
PROFESSOR: JOSÉ RICARDO OZORIO JARDIM
ALUNO: RAMON HALBERSTADT

TRABALHO DE AVALIAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DA EMPRESA MAGAZINE LUIZA S.A.

PARTE 1 – COM BASE NO RELATÓRIO ANUAL DO EXERCÍCIO DE 2013 E 2012 IDENTIFIQUE:
PONTOS DE ATENÇÃO:
- CONHECER COMO A EMPRESA TRABALHA (FUNCIONAMENTO DAS ATIVIDADES);
- EXIGÊNCIAS E PRAZOS ESTABELECIDOS POR ÓRGÃOS REGULADORES (E-COMMERCE);
- CONHECIMENTO DO SISTEMA CONTÁBIL E ABRANGÊNCIA DOS CONTROLES INTERNOS;
- LEGISLAÇÃO APLICÁVEL PARA O CARTÃO LUIZA E CONSÓRCIO LUIZA;
- ANALISAR A CONTRIBUIÇÃO PARA O RESULTADO DAS EMPRESAS PARCEIRAS;
- IDENTIFICAR SE OCORRERAM EVENTOS SUBSEQUENTES DE IMPACTO RELEVANTE NA ADMINISTRAÇÃO E OPERAÇÕES DA EMPRESA.
PROCESSOS CHAVES:
- PROCESSO DE COMPRA DE MERCADORIA DOS FORNECEDORES;
- PROCESSO DE VENDA DE MERCADORIA PARA CLIENTES;
- ESTOQUES, LOGÍSTICA E CENTRO DE DISTRIBUIÇÃO;
- GESTÃO DE PESSOAS;
- PROCESSO DE CONTROLE FINANCEIRO;
- CONTROLES INTERNOS;
- TI
RISCO DE CONTROLE PARA O PROCESSO DE COMPRA DE MERCADORIAS DOS FORNECEDORES:
- FALTA DE SEGREGAÇÃO PARA COMPRADOR E PAGADOR DAS COMPRAS;
- CIRCULARIZAÇÃO DE FORNECEDORES;
- INESISTÊNCIA DE MANUAL INTERNO DE PROCEDIMENTO DE COTAÇÃO DE PREÇOS;
- AUSÊNCIA DE COTAÇÃO DE PREÇO PARA COMPRAS, COFORME DETERMINA MANUAL INTERNO;
- CONTROLE DE ESTOQUE MÍNIMO DE MERCADORIAS;
- CADASTRO ATUALIZADO DE FORNECEDORES;
- CONFERÊNCIA DO PEDIDO DE COMPRAS COM AS NOTAS FISCAIS DE ENTREGA;
- CONFERÊNCIA DE CONCENTRAÇÃO DE COMPRAS DE UM MESMO FORNECEDOR POR UM MESMO COMPRADOR;
- CONFERÊNCIA DE ATRASO DE ENTREGA DE MERCADORIAS PELOS FORNECEDORES E APLICAÇÃO DAS PENALIDADES DESCRITAS EM CONTRATO;
-DIVERGÊNCIA NO REGISTRO CONTÁBIL DAS MERCADORIAS COMPRADAS.
RISCO DE CONTROLE PARA O PROCESSO ESTOQUES, LOGÍSTICA E CENTRO DE DISTRIBUIÇÃO:
- CIRCULARIZAÇÃO PARA SEGURADORAS;