Auditoria interna

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MANUAL DE CONTROLO INTERNO

IPL | Instituto Politécnico de Leiria

Aprovado pelo Conselho de Gestão a 30 de Junho de 2008 1.ª Versão

Manual de Controlo Interno

Artigo 1.º Objectivos O presente Manual estabelece um conjunto de regras que definem os métodos e procedimentos de controlo interno, a adoptar por todos os serviços do Instituto Politécnico de Leiria. Artigo 2.º Âmbito de aplicação 1. O presente Manual estabelece os princípios gerais que disciplinam todas as operações relativas à gestão do Instituto Politécnico de Leiria e respectivas Unidades Orgânicas, nas suas diversas vertentes, nomeadamente, administrativa, financeira, orçamental, contabilística, patrimonial, aquisição de bens e serviços e empreitadas. 2. Os dirigentes e responsáveis do IPL e das Unidades Orgânicas deverão implementar e fazer cumprir as normas definidas no presente Manual. Artigo 3.º Objecto A Norma de Controlo Interno integra os procedimentos de controlo interno na área de receita, despesa, operações de tesouraria, cadastro e inventário dos bens, Auditoria Interna e anexos ao presente Regulamento, designadamente, os procedimentos e PCI-R-001 – Receita, PCI-R-002 - Receitas com emissão de facturas, PCI-D-001 – Fundo de Maneio, PCI-D-002 – Aquisição de bens e serviços inferiores a 4987,98€, PCI-D-003 Processamento de Abonos, PCI-D-004 - Ajudas de custo, PCI–D-005- Contratos de tarefa e avença, PCI-D-006 - Aquisição de bens e serviços, PCI-D-007 - Processo de empreitadas, PCI-D-008 – Seguros, PCI-OT-001 - Operações de tesouraria, PCI-CI –001 - Cadastro e inventário dos bens, PCI -OFE-001 - Operações de fim de exercício, PCI – ACI -001 Auditoria e controlo interno, organograma. Artigo 4.º Definição de funções de controlo Na definição das funções de controlo e na nomeação dos respectivos responsáveis deve atender-se: a) À identificação das responsabilidades funcionais;
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b) c)

Aos circuitos