Auditoria Interna, Compliance e Gestão de Riscos

Páginas: 19 (4636 palavras) Publicado: 18 de outubro de 2013
As áreas de Auditoria Interna, Compliance e Gestão
de Riscos na visão do Conselho de Administração

Ricardo Baldin
Diretor Executivo de Auditoria – Itaú Unibanco Holding S.A.

05/Outubro/2010

AGENDA
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

1. Funcionamento
2. Competências
p
3. Conselho Monetário Nacional
4. Evolução d
4 E l ã das atribuições
t ib i õ
5. Comitês de Apoio
6. Visão dos papéise responsabilidades (Auditoria Interna, Gestão de Riscos,
Controles Internos e Compliance)

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
1. Funcionamento
Composição: no mínimo três membros
Eleição : eleitos e destituíveis em Assembléia Geral
Funcionamento: conforme Estatuto Social
-

Representantes (mínimo e máximo)

-

Substituição

-

Prazo máximo de 3 anos, com reeleição

-

Normas deconvocação, instalação e funcionamento

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
2. Competências
p

Fornecer orientação geral dos negócios
Eleger e destituir diretores
Fiscalizar a gestão dos diretores
g
Convocar Assembléia Geral
Aprovar relatórios da administração e da diretoria
Se necessário, aprovar contratos
Deliberar sobre emissão de ações/bônus (estatuto)
Escolher e destituir auditoresindependentes
Outras atribuições

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
3. Conselho Monetário Nacional
Risco Operacional (res. 3380)
Risco de Crédito (res. 3721)
(res
Risco de Mercado (res. 3464)
Limites e Patrimônio
Atendimento aos Clientes – Ouvidoria (res. 3477)
Controles Internos/ Compliance (res. 2554)
Outras responsabilidades
Avaliação da qualidade e revisão prévia das demonstrações contábeis (res.3198)
Comunicação formal de erros ou fraudes (res. 3198)
Aprovar política de PLD (circ. 3461)
Monitorar o cumprimento de leis e regulamentos (res. 3198)

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
4. Evolução das atribuições
ç
ç

Desenvolvimento dos conceitos de Governança
Representatividade dos investidores institucionais e de acionistas minoritários
Nível de exigência dos investidores
Aumento daregulamentação decorrente das crises financeiras e fraudes
corporativas (SOX, Basiléia, Lei Financeira Americana)
Internacionalização
ç
Necessidade de estabelecimento de Comitês e Comissões para apoio e
assessoria

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
5. Comitês de Apoio
p

Comitê de Auditoria
Comitê de Estratégia
Comitê de Nomeação e Governança Corporativa
Comitê de Gestão de Risco e CapitalComitê de Pessoas
Comitê de Divulgação e Negociação
Comitê de Consultivo Internacional

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
6. Visão dos papéis e responsabilidades da Auditoria Interna, Gestão de Riscos, Controles Internos
e Compliance

3
Auditoria Interna
2
Gestão de Riscos

1
Áreas
Executivas
Controles Internos
e Compliance

Papéis e Responsabilidades
1. Áreas ExecutivasImplementação de estrutura
alinhada aos riscos de negócio.

de

controles

internos

• Áreas Técnicas de Risco: Especificação da
metodologia e processos de gestão de risco,
aplicados sob a responsabilidade das Áreas
Executivas
2. Gestão de Riscos, Controles Internos e Compliance
Definição dos métodos para identificação, avaliação e
g
p ç
monitoramento do grau de exposição a riscos e aderência(interna e externa) dos processos realizados pelas áreas
de Gestão de Riscos e Compliance.
3. Auditoria Interna
Avaliação independente e periódica quanto à eficiência e
eficácia dos processos e procedimentos estabelecidos
p
para controle e gestão dos riscos, incluindo grau de
g
,
g
exposição e adequação da estrutura.

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
6.1 C itê de A dit i
6 1 Comitê dAuditoria e Auditoria Interna
A dit i I t

Independência e objetividade:
3.

Auditoria Interna
2
Gestão de Riscos

1
Áreas
Executivas
E
i
Controles Internos
e Compliance

Subordinação administrativa à Presidência do Conselho
Supervisão técnica da Auditoria Interna pelo Comitê
S
i ã té i d A dit i I t
l C itê
Avaliações objetivas e imparciais
Não envolvimento na rotina de...
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