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Analises e demonstraçao financeira

Etapa 04

5
Analise do Capital de Giro

Necessidade de Capital de Giro

Formula: NCG = ACO – PCO
2008
886.876 – 414.144 = 472.732

2007
786.840 – 312.523 = 474.317

Ciclo Operacional e Ciclo de Caixa
*
Prazo
Médio de Rotação dos Estoques
*
Formula: PMRE= Estoque/CMVxDP
2008
285.344/416.550 x 360 = 246,6d

2007
183.044/359.903 x 360 = 183,1d

Prazo Médio de Recebimento das Vendas

Formula: PMRV= (Duplicatas a Receber) / (Receita Bruta de Vendas) x DP
2008
77.463/836.625 x 360 = 33,3d

2007
62.888/761.156 x 360 = 29,7d

Prazo Médio de Pagamento das Compras

Formula: PMPC = (Fornecedores) / (Compras) x DP
2008
31.136/518.850 x 360 = 21,6d

Ciclo Operacional

Formula: CO = PMRE + PMRV
2008
246,6 + 33,3 = 279,9d

2007
183,1 + 29,7 = 212,8d

Ciclo Financeiro ou de Caixa

Formula: CF = CO – PMPC
2008
279,9 – 21,6 = 258,3d

Relatorio Final prazo com capital próprio, sem ter que recorrer à capital de terceiros.
O Grau de Imobilização do Patrimônio Liquido mostra que, em 2007 a empresa havia investido 20,86% do Patrimônio Liquido no Ativo Permanente, deixando pouco mais de 10% investido no Ativo Circulante no ano seguinte 2008, esse percentual aumentou para 38,56%, onde houve a necessidade da utilização do capital de terceiros e Bancos para poder financiar as contas do Ativo Circulante.
O Grau de Utilização de Recursos Não Correntes mostra que, em 2007, a empresa utilizou 12,62% dos recursos não correntes no financiamento do Ativo permanente; esse percentual aumentou para 21,01% em 2008, demonstrando que a empresa optou por direcionar mais desses recursos para Ativo permanente e uma parcela menor para o Ativo Circulante. Evidencia – se uma preocupação maior da empresa em investir no seu Imobilizado.
Liquidez Geral podemos interpretar que em 2007 para cada R$1,00 de divida, a empresa possuía R$1,69 de recursos disponíveis para pagamento de obrigações a curto prazo, em 2008