ATPS Sepinho 7 SEMESTRE Dot

Atividades Práticas Supervisionadas

AUDITORIA

Jacareí, 03 de Outubro de 2014.

Passo 3

O extrato bancário correto ficou com os seguintes saldos após as correções, conciliações e contabilizações:
DATA
HISTÓRICO
DÉBITO
CRÉDITO
SALDO
30/11/X2
SALDO TRANSPORTADO

R$ 118,600.00
01/12/X2
CH.N° 11.711 R$ 6,100.00 R$ 124,700.00

CH.N° 11.708 R$ 9,000.00 R$ 115,700.00

CH.N° 11.709 R$ 9,500.00 R$ 106,200.00

CH.N° 11.712 R$ 5,000.00 R$ 111,200.00
02/12/X2
DEPÓSITO R$ 8,000.00 R$ 103,200.00

CH.N° 11.713 R$ 4,000.00 R$ 99,200.00

CH.N° 11.714 R$ 3,000.00 R$ 96,200.00
20/12/X2
DEPÓSITO R$ 6,000.00 R$ 102,200.00

DEPÓSITO R$ 4,000.00 R$ 106,200.00

CH.N° 11.715 R$ 1,000.00 R$ 105,200.00

CH.N° 11.716 R$ 5,500.00 R$ 99,700.00
28/12/X2
DEPÓSITO R$ 10,000.00 R$ 109,700.00

CH.N° 11.719 R$ 9,500.00 R$ 100,200.00

DEPÓSITO R$ 12,000.00 R$ 88,200.00
31/12/X2
DEPÓSITO R$ 12,500.00 R$ 100,700.00

DEPÓSITO R$ 15,000.00 R$ 115,700.00

Contabilização da folha de pagamento do mês de referência:
D- Salários a pagar
C- Banco conta Movimento ---------R$1.000,00
Pela apropriação da folha de pagamento do mês de Dezembro/x2.

Passo 4

SALDO ANTES DOS AJUSTES
AJUSTES
SALDO APÓS OS AJUSTES
ATIVO CIRCULANTE

Caixas e Bancos R$ 70,000.00 R$ 70,000.00
Contas a receber R$ 150,000.00
-R$150,000.00
R$ -
Estoques
R$ 70,000.00 R$ 70,000.00
Despesas antecipadas R$ 30,000.00 R$ 30,000.00

PASSIVO CIRCULANTE

Fornecedores R$ 70,000.00
-R$130,000.00
-R$ 60,000.00
Empréstimos
R$ 90,000.00 R$ 90,000.00
Impostos a pagar R$ 70,000.00 R$ 70,000.00

R$ -

Influência do Capital circulante líquido:
Capital circulante antes dos ajustes: R$