Atividades Operacionais Contas a Pagar

ATIVIDADES OPERACIONAIS
Contas a Pagar
O Departamento de Contas a Pagar tem por finalidade informar a direção da empresa sobre o vencimento dos compromissos, prioridades de pagamento e montante dos valores a pagar. Um bom gerenciamento dos pagamentos depende da exatidão e precisão dessas informações.
Para que se tenha garantia e confiabilidade necessária sobre esses números, é importante que se tenha total integração entre o departamento
Financeiro e as demais áreas da empresa (geradoras de pagamentos). É preciso que a empresa tenha regras e procedimentos claros para que não ocorram problemas como: pagamentos indevidos e/ou atrasados, pagamento de juros e multas, indisposição com fornecedores e fluxo de caixa negativo.

Figura 2 - Fluxo de Informações no Departamento de Contas a Pagar.
Fonte: www.legalmanager.com.br

- Principais atividades do Contas a Pagar
A conferência e aprovação do pagamento devem ser realizadas pela área que deu origem ao evento a ser pago, as demais atividades, abaixo descritas, são executadas pelo próprio Financeiro.
Cadastramento, agendamento e controle dos prazos e montantes de pagamento; Autorização e efetivação do pagamento;
Confirmação da baixa do pagamento.

Figura 3 - Tela de Consulta de Títulos em um sistema de Contas a Pagar.
Fonte: Sistema Legal Manager (www.legalmanager.com.br)

- Processos e Procedimentos
Os procedimentos para provisionamento, previsão e realização dos pagamentos devem estar bastante claros durante todo o processo. Além disso,

para que seja garantido o cumprimento do orçamento, se recomenda estabelecer limites customizados por área para compra de produtos ou serviços.

Contas a Receber
O departamento de Contas a Receber trata de todas as entradas financeiras da empresa. Esses recebimentos podem ter origem tanto da operação da empresa, quanto da venda de ativos ou do crédito originado por cancelamento de pagamentos já realizados. Sendo assim, qualquer negócio tem
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