ATIVIDADE SPED CONTÁBIL FISCAL 3

ATIVIDADE DE SERVIÇOS
CNPJ 33333333000191
1.
2.
3. Determine o ajuste ou não ao resultado contábil para cálculo da contribuição social e imposto de renda em 31.12.14Operações:
1.Despesa com multa de rescisão contrato de prestação de serviço de limpeza da empresa com outra pessoa jurídica R$ 8.000,00, pagamento espontâneo multa de atraso IR R$ 4.000 .(Diário 8, pág. 46).
2.Despesas com contribuição previdência privada $15.000, remuneração de dirigentes e salários de funcionários $ 50.000 (Diário 8, pág. 50).
3.Doação projeto de natureza cultural: patrocínio R$ 100.000,00 (30%), doação (100%) R$ 80.000,00 ( Diário 8, pág 52).
4.Doação entidade sem fins lucrativos valor R$ 20.000 no mesmo mês de dezembro 2013.Lucro operacional R$ 400.000.Diário 8, pág 53)
5 . Provisão para perda em estoque $ 30.000 (diário 8 pág 47). ICMS com medida liminar mandado segurança $6.000 (diário 8, pág 50). Gratificação a dirigente $4.000(diário 10,pág 40). Furto veículo da empresa por terceiros $ 60.000 (diário 8, pág 20)
6.despesa de brindes $ 2.000
7.Remuneração de juros s /capital próprio. A empresa tem PL de R$ 2.000.000, lucros do período $400.000 ( 31.12.12) (Diário 8, pág.61). taxa de juros TJLP em dezembro /08 , 10%.
8.A empresa A adquiriu em 01/01/13 por $ 2.000.000,00 , 30% do capital da sociedade B, que tem patrimônio líquido de $ 5.000.000,. Fundamento econômico do ágio ou deságio mais valia.Tempo 8 anos. informações adicionais :
a) A empresa nos meses de jan a nov de 2013 apurou de CSL R$ 40.000 e IRPJ R$ 45.000
Suspensão ou redução. b) Lucro antes da CSL e IRPJ no mês de dezembro 20013 R$ 1.000.000.
c) A empresa tem, em 31.12.13, base de cálculo negativa da CSL acumulada a compensar no valor de R$ 200.000,00. d) Saldo do prejuízo fiscal em 31.12,13 R$ 200.000,00
OBS: CSL lançar no LALUR (Diário 8, pá 68).
Pede-se : contabilizar o investimento
No caso do investimento relevante calcular a equivalência e a