Artigo SIF - Sistema de Inteligencia Fiscal

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO
FORMULAÇÃO DA SITUAÇÃO PROBLEMA
OBJETIVOS
JUSTIFICATIVA
QUESTÕES
DEFINIÇÃO DE TERMOS E SIGLAS
METODOLOGIA
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS

1. INTRODUÇÃO

As recentes mudanças: Nota fiscal eletrônica (NFe), escrituração contábil digital(EFD), escrituração fiscal digital (EFD) e as mais de inúmeras maneiras eletrônicas de se conhecer a vida do contribuinte resultaram em mais de 20 mil empresas sendo autuadas pela Receita Federal por cometerem equívocos junto ao fisco.
Com esse cenário a situação fiscal no Brasil demonstra que praticamente noventa por cento das empresas tem algum tipo de pendência com o fisco, o que ocasiona problemas operacionais, pois paralisa e interrompe seu funcionamento tributário.
O governo federal em sua incansável busca não espera os devidos ajustes criando sistemas e mais sistemas para fiscalização das empresas. O acompanhamento da situação fiscal da organização deve ser uma forma de desenvolver processos estratégicos do planejamento fiscal, com intuito de minimizar o impacto fiscal no caixa da empresa. Este impacto pode ser revisto em função da melhor utilização das informações fiscais produzidas interna e externamente pela empresa. Com esse tipo de acompanhamento a empresa se favorece no encontro de oportunidades e redução de adversidades por parte do fisco

2. FORMULAÇÃO DA SITUAÇÃO PROBLEMA

A complexidade da globalização de informações e novas tecnologias de controle fiscal e também o crescimento das organizações criminosas frente ao Sistema Público de Escrituração Digital (SPED), levou o governo federal a instituir o Sistema de Inteligência Fiscal através do protocolo do ICMS número 66, de 03/07/2009 DOU 1 de 15/07/2009.
Segundo o protocolo, o conceito baseia-se em, dentre outros objetivos, detectar e combater a fraude fiscal estruturada e subsidiar os órgãos responsáveis pela persecução penal no combate aos crimes contra a ordem tributária, de lavagem de dinheiro