ANÁLISE E RISCO DE CRÉDITO EM INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS

ANÁLISE E RISCO DE CRÉDITO EM INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS:
ESTUDO DE CASO VIACREDI

Palhoça
2009
1 TEMA
As instituições financeiras têm na concessão de crédito sua principal fonte de ge-ração de receita, no entanto nas cooperativas de crédito, foco deste estudo, o intuito não é obter lucratividade e sim chegar o mais próximo do ponto de equilíbrio entre as receitas e as despesas, de maneira a atender os objetivos de seu planejamento estratégico no intuito de se manter em funcionamento e com constante ampliação de suas atividades, oferecendo serviços de qualidade com um custo diferenciado ao seu quadro social. Ao final de cada exercício, eventuais saldos positivos, descritos como sobras devem ser repartidos entre os seus associa-dos.
Além de ser o principal instrumento para os intermediários financeiros o crédito cumpre um papel econômico importante, pois garante alavancagem na produção, estimulo ao investimento e consumo. A composição das carteiras de empréstimo das instituições está cada vez mais diversificada, de modo a reduzir os níveis de risco.
Devido à estabilidade recente de nossa economia, iniciada a partir da implantação do plano real em 1994, a economia entrou num ciclo de mudanças e crescimento onde obser-vamos aumento na manutenção e geração de empregos, Com essa estabilidade, crescem as empresas, cresce o consumo de bens e conseqüentemente aumenta o volume de recursos colo-cado a disposição do mercado pelas instituições financeiras.
Intervenções promovidas pelo Banco Central do Brasil nas instituições financeiras após o plano real, também contribuíram para o aumento no volume de recursos colocados a disposição fazendo com que as instituições operassem de acordo com sua premissa inicial, que é a da intermediação financeira.
O fator preponderante no aumento do volume dos empréstimos deve-se princi-palmente a elevação nos níveis de spread, que se referem à diferença entre a taxa de captação em relação a