Análise de case do banco panamericano

Páginas: 2 (327 palavras) Publicado: 22 de outubro de 2012
Segue a primeira parte do estudo de caso sobre a fraude no Banco Panamericano. Essa primeira parte contempla o problema. Posteriormente estarei tecendo comentários, focando nos princípios contábeis eno papel da Auditoria Interna e Externa. Esse estudo de caso focará apenas na analise dos controle interno e procedimentos de contábeis.
Segundo o BC, o Panamericano tinha uma estrutura de despesasincompatível com as receitas. Com isso, apurava seguidos prejuízos, que eram mascarados pelas fraudes contábeis. A principal delas era a não contabilização da venda de carteiras de crédito para outrasinstituições financeiras (normalmente de grande porte, como Bradesco, Itaú, Santander e HSBC). As inconsistências contábeis que levaram a instituição a acumular um rombo de R$ 2,5 bilhões.
OPanamericano continuava computando como sua as receitas decorrentes desses empréstimos, inflando os resultados e encobrindo os prejuízos. Ainda não se sabe por que o banco acumulava perdas. Umas das hipótesesé a concessão de empréstimos em um ramo altamente arriscado: automóveis usados.
Fraudes escondidas. A contabilidade do Panamericano passou por vários crivos ao longo dos últimos anos. Nenhum delesdetectou as fraudes. Segundo o BC, a maquiagem dos números começou em 2006. Em novembro do ano seguinte, o Panamericano emitiu ações na Bolsa de Valores de São Paulo (Bovespa). Com a operação, arrecadouquase R$ 777 milhões.
No fim do ano passado, os auditores e negociadores da Caixa Econômica Federal também mergulharam nas contas do Panamericano quando o banco estatal comprou 49% do capital votantedo banco de Silvio Santos por R$ 739 milhões. Mais uma vez, ninguém viu.
Salvamento. Para escapar de uma eventual liquidação do banco pelo Banco Central foi montada uma operação de socorro em que oFundo Garantidor de Crédito (FGC), um organismo dos bancos, forneceu um empréstimo de R$ 2,5 bilhões ao Banco Panamericano em troca foi exigido que o apresentador Sílvio Santos colocasse como garantia...
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