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FLUXO DE CAIXA

1. A Comercial Alfa Ltda. deseja elaborar o orçamento de caixa para o terceiro quadrimestre de 2014. A empresa prevê um saldo em caixa de R$ 800,00 em 31 de agosto de 2014 e adotou como prevenção manter um saldo mínimo em caixa de R$200,00. Se houver necessidade de financiamento descontar duplicatas de 30 e 60 dias com juros de 5% e 10% respectivamente.
MESES
VENDAS (R$)
COMPRAS (R$) SALÁRIOS (R$)
Julho/2014
2.500
1.200
600
Agosto/2014
3.000
1.500
650
Setembro/2014
4.000
1.800
650
Outubro/2014
4.500
2.000
700
Novembro/2014
5.500
2.200
740
Dezembro/2014
15.000
7.500
900
a) 10% das vendas são à vista, 20% são cobrados no próximo mês, 30% são cobrados dois meses após a venda e o restante 40% após três meses.
b) As compras são pagas 20% à vista, 30% com 30 dias e 25% com 60 dias e 25% com 90 dias
c) São previstos juros de aplicações financeiras no valor de R$ 500,00 em outubro, novembro e dezembro
d) A empresa prevê vender à vista equipamentos ultrapassados tecnologicamente, em outubro por R$500,00
e) A empresa paga seguros de R$ 400,00 por mês.
f) Os salários são pagos no próprio mês, porém os encargos sociais são pagos no mês seguinte e correspondem a 90% dos salários devidos.
g) Em setembro pagará o principal e os juros de um empréstimo obtido no primeiro quadrimestre de 2013, no valor total de R$200,00, e em novembro o mesmo valor.
h) Programou para setembro a compra de equipamentos no valor de R$600,00, sendo o pagamento feito em duas parcelas iguais em 30 e 60 dias.
i) O imposto de renda de R$ 400,00 será pago em dezembro.

De acordo com as informações acima, extraídas dos orçamentos operacionais, determine:
1) O primeiro fluxo de caixa;
2) Os quadros auxiliares completos;
3) O segundo fluxo de caixa com duplicatas descontadas.

Quadro auxiliar - vendas - oficial

meses total vista ( 10 %)
30 dias ( 20 %)
60 dias ( 30 %)
90 dias ( 40 %)

julho 2500 250
500