Administração unopar

Páginas: 32 (7990 palavras) Publicado: 19 de maio de 2011
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SUMÁRIO

INTRODUÇÃO 3
1 Planejamento Financeiro – Características e Fundamentos 4
2 Demonstrativos Orçamentários 5
2.1 Demonstrativo do Resultado do Exercício Projetado 5
2.2 Fluxo de Caixa Projetado 5
3 A necessidade de se cruzar o planejamento com a execução real e suas medidas corretivas 6
4 Ferramentas de Análise de Investimentos 6
4.2 Valor Presente Líquido 6
4.3 TaxaInterna de Retorno 6
4.4 Payback Descontado 6
4.5 Índice de Lucratividade Líquida 6
5 Princípios Básicos do Valor do Dinheiro no Tempo 6
5.1 Valor Presente 6
5.2 Valor Futuro 6
5.3 Séries Uniformes de Pagamentos 7
5.4 Séries Uniformes de Desembolso 7
6 Séries Uniformes de Desembolso 7
6.1 Tributos Empresariais 7
6.2 ICMS 7
6.3 PIS 7
6.4 COFINS 7
6.5 IR 7
6.6 CSLL 7
7 A evolução daInflação,Juros e Câmbio no Plano Real 7

Conclusão 8
Referências 9
Introdução

Planejamento Financeiro – Características e Fundamentos

Conceito: O planejamento financeiro é um aspecto importante para o funcionamento e sustentação da empresa, pois fornece roteiros para dirigir, coordenar e controlar suas ações na consecução de seus objetivos.
O planejamento financeiro estabelece o modopelo qual os objetivos financeiros podem ser alcançados. Um plano financeiro é, portanto,uma declaração do que deve ser feito no futuro. .

Função:Dentro da estratégia financeira de uma empresa, o planejamento é ferramenta de vital importância, uma vez que o caixa determina a sobrevivência da empresa, e é através dele que se saberá se a empresa possui liquidez para saudar seus compromissos ou senecessitará fazer financiamentos. O planejamento financeiro evita surpresas e cria planos alternativos caso ocorram imprevistos. O planejamento financeiro estabelece diretrizes de mudança e crescimento numa empresa, preocupando-se com uma visão global, com os principais elementos de políticas de investimento e financiamento da empresa.
Quando as estimativas e previsões a respeito do futurorevelam que a empresa não terá o resultado desejado por falta de recursos, cabe a mesma adquirir outras fontes de recurso ou rever suas estimativas.
No processo de planejamento financeiro é necessário levar em conta as incertezas internas e externas da empresa para que estas forças não afetem a mesma, uma vez que não se pode considerar a administração financeira como uma área isolada.
Para isso, énecessário um vasto conhecimento do negócio, dentre os fatores externos citam-se a situação geral da economia, taxas de inflação, taxas de juros correntes e projetadas, aspectos tributários e aumento nos custos.
As empresas utilizam-se de planos financeiros para direcionar suas ações com vistas a atingir seus objetivos imediatos e a longo prazo.
Os planejamentos financeiros costumam ser iniciadosfocando o alcance de objetivos a longo prazo e depois passam a visar os objetivos de curto prazo. O planejamento a curto prazo é denominado operacional e o a longo prazo estratégico.
O planejamento financeiro é desenvolvido fundamentalmente por meio de projeções, como estimativa mais aproximada possível da posição econômico-financeira esperada. Compreende a programação avançada de todos osplanos da administração financeira e a integração e coordenação desses planos com os planos operacionais de todas as áreas da empresa.

Planos Financeiros a Longo Prazo
São ações elaboradas para objetivos previstos para um futuro distante, compreendido geralmente num período de dois a dez anos. Por haver naturalmente muitas mudanças ao longo destes períodos, estes planos são revisadosconstantemente com o uso das informações atualizadas. Estes horizontes de planejamento variam de empresa para empresa, pois quando se possui um ciclo de produção curto e incertezas operacionais, estes horizontes de planejamento são mais curtos. A ausência de planejamento financeiro eficaz a longo prazo é uma razão freqüentemente citada para a ocorrência de dificuldades financeiras e falência de empresas....
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