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ANÁLISE PRÁTICA DO CICLO DE ATIVIDADE OPERACIONAL 04

AVALIAÇÃO DO TRIMESTRE

BALANÇO DE INÍCIO DO TRIMESTRE
ATIVO CIRCULANTE
Caixa
Duplicatas a Receber
Estoques de Mercadorias

ATIVO NÃO CIRCULANTE
Aplicação Financeira de LP
Imobilizado
Depreciação Acumulada

48.000
60.000
150.000

31.000
200.000
(5.000)

PASSIVO CIRCULANTE
Fornecedores
Empréstimo de CP
Provisão IR
Contas a Pagar

PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Financiamento

PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
Reserva de Lucro

80.000
20.000
5.000
10.000

50.000

260.000
59.000
TOTAL
484.000
TOTAL
484.000

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO TRIMESTRE
Receita Operacional Líquida
CMV
Lucro Operacional Bruto
Desp. Depreciação
Despesas Administrativas
Despesas de Vendas
Despesas Financeiras
Lucro Antes de IR
Provisão IR
Lucro Líquido
600.000
(300.000)
300.000
(23.000)
(80.000)
(40.000) (30.000)
127.000
(38.100)
88.900
Compras no Trimestre
200.000

INFORMAÇÕES DO TRIMESTRE:

a) Aquisição de Imobilizado a vista no valor de 30.000. Esse investimento será financiado com aumento de Capital Social em Dinheiro.
b) Não haverá distribuição de dividendos, portanto o Lucro do trimestre será constituído como Reserva de Lucro.
c) O Imposto de Renda será pago no próximo trimestre.
d) A empresa fará uma Aplicação Financeira de LP no valor de 10.000
e) A despesa financeira será paga no longo prazo.
f) As despesas administrativas são pagas no período.
g) As despesas de vendas serão pagas no próximo trimestre.
h) Foram praticados no trimestre os seguintes prazos operacionais: PMV = 15 dias, PMRV = 30 dias e PMPF = 20 dias

Pede-se:
Apurar o balanço de final do trimestre
Apurar o saldo das disponibilidades pelo fluxo de caixa efetivo.
Calcular a Rotação das contas operacionais do Capita de Giro.