Trabalho Tributária 01

Caso da Cia. Alpha que atua no ramo de importação, industrialização e comercialização de bebidas. A posição patrimonial no final de 2013 era a seguinte: BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO 31/12/2013 PASSIVO 31/12/2013 Ativo Circulante 350.000 Passivo Circulante - Caixa 7.500 Bancos Conta Movimento 342.500 Ativo Não Circulante 371.500 Passivo Não Circulante - Ativo Realizável a Longo Prazo - Investimentos - Imobilizado 371.500 Patrimônio Líquido 721.500 Instalações Industriais (Produção) 225.000 Capital Social 721.500 Imóvel - Escritório 39.500 Imóvel - Loja (comercio) 58.000 Equipamentos e Utensílios 22.000 Veículos 27.000 Depreciação - Total 721.500 Total 721.500 1.1 AQUISIÇÃO DE MATÉRIA PRIMA Tabela: Volume de Bebidas Importadas Produto (tonel) QTDE - Tonéis Preço por Tonel U$ Total U$ Vodka Ballaloc 350 1.300,79 455.276,50 Uísque 300 2.350,89 705.267,00 Vinho Seco Fino 400 1.756,68 702.672,00 Total 1.050 1.863.215,50 TAXA DE CAMBIO R$ 2,23 Total em moeda estrangeira: 1.863.215,50 Total em moeda nacional: R$ 4.154.970,57 REGISTRO CONTÁBIL Débito Estoque/Matéria-Prima/Bebidas R$ 4.154.970,57 Crédito Fornecedores R$ 4.154.970,57 FRETE E SEGUROS: U$ 7.896

utilização de uma só conta para o registro de todas as operações que envolvem mercadorias. •Normalmente, essa conta é chamada de mercadoria. •Chamamos esse método de mista porque a conta mercadoria exerce, ao mesmo tempo, duas funções: Patrimonial e de Resultado. Conta Mista •Exerce função patrimonial, porque registra o valor dos estoque inicial e final, conta que é apresentado no balanço patrimonial no ativo. •Exerce função de resultado, porque registra também as compras, as…

Gilson Pereira Braga CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA Tema 8: Impactos dos Tributos sobre Receitas e Custos, nas Despesas Administrativas, Comerciais, Financeiras e sobre o Lucro. • Prof.Me. Gilson Pereira Braga OBJETIVOS • Apresentar os impactos dos tributos sobre o patrimônio e o resultado das empresas. • Demonstrar de modo específico os impactos sobre as receitas, custos e sobre as despesas administrativas, comerciais e financeiras e também sobre o lucro. 1 04/09/2013 …

acumuladores estipula-se com o imposto, o código fiscal de operação (CFOP), se a nota irá gerar parcelas e qual a contabilização será feita. A contabilização feita nas notas fiscais é integrada automaticamente com o módulo contábil, explicado mais adiante. Por exemplo, para uma empresa prestadora de serviço, a nota de prestação de serviço terá o acumulador 1, que definirá, em seus impostos, que deve ser calculado o ISSQN. 5 - Impostos, na aba impostos serão definidos todos os…

de Tributação Unificada - RTU na importação de mercadorias procedentes do Paraguai Trechos localizados: ... O RTU implica o pagamento dos seguintes impostos e contribuições federais incidentes na importação: a) Imposto ... de mercadorias procedentes do Paraguai, mediante o pagamento unificado de impostos e contribuições federais incidentes na importação, observado o limite ... evância do RTU. Os mencionados impostos e contribuições serão pagos na data do registro da Declaração de ... O…

como base de valor, prudência ou conservadorismo, competência, realização, entidade, materialidade, uniformidade ou consistência. OUT 16 Capacitar o discente no conhecimento de um Orçamento em uma empresa industrial, o que integra o valor dos materiais, custos de importação e diferença cambial. UNIDADE III – Gestão e Orçamento da Empresa Industrial. O que Integra o valor dos materiais. Elementos do custo de importação: valor FOB, C&F, CIF, II, tributos alfandegários, tributos…

Soluções em Tecnologia! Rua João do Prado Arantes, 472-S, Centro Tangará da Serra – MT IMPORTAÇÃO DO ARQUIVO SPED Com as novas práticas contábeis as Secretarias de Fazenda enquadraram as empresas no EFD - Escrituração Fiscal Digital, para que sejam apresentados alguns registros de forma detalhada ou de forma consolidada. Dessa forma, os perfis dos enquadramentos determinam os registros a serem apresentados. As empresas do Estado de Mato Grosso a partir de Janeiro de 2012 foram…

devido sempre depreciado. DEPRECIAÇÃO A Depreciação é o ato contábil de desvalorização de alguns produtos de acordo com seu tempo de uso, estado de conservação e grau de obsolescência. Tipos de depreciação: Depreciação Linear Depreciação acelerada Depreciação Incentivada CONTABILIZAÇÃO lançamento: D - Despesa (ou custo) de depreciação C - a Depreciação acumulada IMPORTAÇÃO Importação é quando você traz serviços ou produtos de fora do país para seu…

(10.000,00) 50.000,00 Energia do mês 5.000,00 Total 55.000,00 90.000,00 Contabilização D - Impostos e contribuições s/vendas (PIS/COFINS) C - PIS ou COFINS a recolher Regime de incidência não cumulativo E a contabilização? 1ª parte é semelhante ao regime cumulativo: PIS/PASEP: 90.000,00 x 1,65% = 1.485,00 COFINS: 90.000,00 x 7,60% = 6.840,00 2ª parte são subtraídos os créditos obtidos pela Cia: 55.000,00 x 1,65% = 907,50 55.000,00 x 7,60% =…

1.1. Compras Importação 1.2 Compras Uso e Consumo 1.3 Logística e Almoxarifado (Entradas e Saídas) 1.4 Inventario 1.5 Vendas 1.6 Faturamento 2. Financeiro 2.1 Contas a Pagar 2.2 Contas a Receber 2.3 Tesouraria 2.4 Fiscal 2.5 Contabilidade 2.6 Ativo Imobilizado 3. Marketing 3.1 Marketing 4. Qualidade 4.1 Qualidade 4.2 Produto 1. Trade 1.1 Compras Importação Atualmente a utilização do Dynamics AX dentro dos processos de compra de importação é…