Empresa Simulada

como seu objetivo fim, e para tal, avaliando o risco que os controles internos podem evitar e a quais estão sujeitos. X.1.2 Controle Interno Segundo Tostes apud. Wygant (2007), “controle interno consiste no plano de organização e todos os métodos e medidas de controle a ele relacionados, adotados numa empresa, com o objetivo de: salvaguardar os ativos contra roubo(...) e uso não autorizado; aumentar a exatidão e confiabilidade dos registro contábeis(...).”. O controle interno, de acordo com a Jund, SERGIO (2007), possui princípios fundamentais que devem ser levados em conta, como a segregação de funções, objetivo do controle, custo/Benefício, definição de responsabilidade (esta é definida primeiramente no momento da contratação e ajuda na definição do responsável quando algo acontece), etc. Para fazer o levantamento e registro deste controle interno - o foco deste trabalho é voltado para as formas de registro dos controles internos -, o auditor possui os seguintes métodos: para levantamento: Leitura dos manuais internos; Conversa com empregados, e; Acompanhamento do processo desde o início da sua execução até seu final (walkthrough), e para o registro: Memorando narrativo; Checklist,e; Fluxograma. Ainda sobre controles internos, a NBC T 11 – normas de auditoria independente das demonstrações contábeis, instituída pela resolução CFC 820/97, no item 11.2.5.2 define que a avaliação dos controles internos deve determinar a natureza, extensão e…

Ciências Contábeis Disciplina: Perícia, Auditoria e Atuária Prof.: Agnaldo Pereira Aula: 02 – Controles Internos e Procedimentos de Auditoria Semestre: 7º Aula Atividade Objetivo da Atividade: Proporcionar aos alunos conhecimentos sobre como é realizada a rotina de verificação de Controles Internos e suas relações com a Auditoria. Orientações: Caro Aluno, Realize a leitura atenta do Texto 1 em anexo. Após a leitura, reúna-se em grupos com os demais alunos e realizem as seguintes…

ROTEIRO DE AUDITORIA DE ALMOXARIFADO 1 - OBJETIVO A auditoria de Almoxarifado tem por objetivo aferir a eficiência dos controles internos, relativamente a entradas, saídas e estocagem dos materiais, bem como analisar a classificação, a segurança, a conservação e o consumo dos citados bens. 2 - ROTEIROS 2.1 - CONDIÇÕES FÍSICAS I - Examinar se o Almoxarifado está instalado em local de fácil acesso, se o espaço físico é suficiente, se há existência de segurança e se o lay-aut é funcional;…

UNIVERSIDADE DE PASSO FUNDO FACULDADE DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS, ADMINISTRATIVAS E CONTÁBEIS CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS CAMPUS PASSO FUNDO TRABALHO DE CONCLUSÃO DE CURSO EVELISE DE SOUZA AULER AUDITORIA INTERNA: AVALIAÇÃO DOS CONTROLES INTERNOS DOS ESTOQUES DO HOSPITAL DA CIDADE DE PASSO FUNDO PASSO FUNDO 2008 EVELISE DE SOUZA AULER AUDITORIA INTERNA: AVALIAÇÃO DOS CONTROLES INTERNOS DOS ESTOQUES DO HOSPITAL DA CIDADE DE PASSO…

Exercício Avaliativo: Compras e Estoque 1) O que é estoque mínimo ou estoque de segurança? (A) É a quantidade mínima que o almoxarifado deve ter em estoque de um determinado material, para cobrir eventuais atrasos no ressuprimento. (B) É a quantidade mínima de material que gera custo pelo gasto excessivo do material. (C) São materiais que devem existir em estoque e se justificam com base no que o dono da empresa determina. (D) São materiais que geram custos desnecessários ao…

Trabalho: Controles em Hotelaria Almoxarifado ATIVIDADES BÁSICAS: O setor de almoxarifado é o responsável pelo recebimento, pela conferência, estocagem, conservação, distribuição e pelos controles de produtos utilizados pelos diversos setores do hotel. O setor de almoxarifado e o setor de compras devem sempre trabalhar juntos para que possam assim atingir seus objetivos. Estes setores existem em hotéis de grande porte, para hotéis de pequeno porte, geralmente os setores…

1. CONTROLES INTERNOS PARA EVITAR FRAUDES, ERROS E INEFICIÊNCIAS RELACIONADOS COM OS PAGAMENTOS DA EMPRESA 1. Controles Internos dos Pagamentos 1.1 Estoque - Almoxarifado O almoxarifado é constituído pelo estoque de itens pequenos, por exemplo: papel, parafuso, óleo, material de limpeza, material de escritório, etc. A empresa tem definida quantidade mínima e máxima de estoque de cada produto. Estoque atinge quantidade mínima: necessidade de compra. O responsável pelo…

principais controles da área). 2.1.2 Identificação do espaço físico (Layout), do responsável pelo setor e sua posição hierárquica. 2.1.3 Descrição do fluxo do pedido de compra (Elaborar: fluxograma do pedido de aquisição, geração da nota de compra, recebimento da mercadoria, estocagem e entrega final ao solicitante). 17 2.2 Compras 2.2.1 Identificação das políticas de compras (Relatar: políticas praticadas pela área). 2.2.2 Verificação dos procedimentos e normas de compras…

exemplo abaixo. 01 cria........... 02 modifica... 03 exibe ....... 06 relatórios. 08 relatórios.. Para ficar fácil o entendimento vamos mostrar exemplos direto nas transações. Nas notas serie 20 IW21- CRIA NOTAS. . IW22 – MODIFICA NOTAS. . IW23 – EXIBE AS NOTAS. . IW28 – MOSTRA RELATÓRIOS Nas Ordens serie 30 IW31 - CRIA ORDENS. . IW32 – MODIFICA ORDENS. . IW33 – EXIBE AS ORDENS. . IW38 – MOSTRA RELATÓRIOS . Índice 3 Tipos de Manutenção 4 Notas X Ordens 5 Tipos de Ordem 7 IW21-…

UNIVERSIDADE GAMA FILHO ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA GESTÃO DE MATERIAL E PATRIMÔNIO NO SETOR PÚBLICO ORGANIZAÇÃO DO ALMOXARIFADO NO INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO AMAZONAS – CAMPUS SÃO GABRIEL DA CACHOEIRA - AM BRASILIA - DF 2009 ELINE COÊLHO DA ROCHA ORGANIZAÇÃO DO ALMOXARIFADO NO INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO AMAZONAS – CAMPUS SÃO GABRIEL DA CACHOEIRA Projeto de pesquisa apresentado como requisito parcial para elaboração…