UNISUL Gestão Financeira

Universidade do Sul de Santa Catarina – Unisul
Campus Virtual

Avaliação a Distância

Unidade de Aprendizagem: Gestão Financeira de Curto Prazo
Curso: Administração
Professor: Fabiana Witt
Nome do aluno:
Data:

Orientações:
Procure o professor sempre que tiver dúvidas.
Entregue a atividade no prazo estipulado.
Esta atividade é obrigatória e fará parte da sua média final.
Encaminhe a atividade via Espaço UnisulVirtual de Aprendizagem (EVA).

1. A Contabilidade e a Administração Financeira são áreas que se inter-relacionam. Enquanto a primeira se preocupa com o registro do patrimônio da empresa, a Administração Financeira se utilizará dos dados contábeis e informações de mercado para a tomada de decisão. Diante disso, explique a diferença entre a perspectiva contábil e financeira para apuração do resultado da empresa. (2,5 pontos)

R) Enquanto a perspectiva contábil utiliza o regime de competência, ou seja, receitas e despesas no momento do fato gerador, a perspectiva financeira assume o registro de receitas e despesas quando efetivamente executadas, regime de caixa.

2. Considere as seguintes informações sobre a empresa Floripa Ltda.:

Aquisição de matéria-prima realizada em 01/08/2011, para pagamento em 03/09/2011.
Estoque de produtos acabados vendidos em 01/10/2011, para receber em 02/11/2011.
Empresa tem um desembolso total anual de R$ 5.000.000,00.
Suponha um ano de 360 dias.

Com base na problemática acima responda às alternativas abaixo. (2,5 pontos)
a) Calcule o ciclo operacional da empresa.
R) CO = PMRE + PMRV
CO = 61 + 32
CO = 93 dias.
b) Calcule o ciclo de conversão de caixa da empresa.
R) CC = CO - PMPF
CC = 93 – 33
CC = 60 dias.
c) Calcule o saldo mínimo de caixa da empresa.
R) Giro de Caixa = 360 / 60
Giro de Caixa = 6
Saldo Mínimo de Caixa = 5.000.000 / 6
Saldo Mínimo de Caixa = 833.333,33
d) Analise como a administração da empresa poderia reduzir o seu ciclo de