Tributaria i

Universidade Federal de Santa Catarina
Centro Sócio-Econômico
Departamento de Ciências contábeis

Resolução dos exercícios de fixação do ISS
CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA I
Prof.ª Maria Denize Henrique Casagrande
Prof. Sérgio Murilo Petri
UNIDADE 2

Questão 1
Uma empresa Beta/BR de locação de andaimes e palcos para festas, cobrou de R$ 50.000,00 da RBS
TV, estrutura para realizar a cobertura do Carnaval de
Alfa de 2009. Qual o item e subitem deste serviço, onde será recolhido e qual o valor do ISS devido.
Item: 3
Subitem: 05
Onde será recolhido: Na cidade de Alfa/BR pelo tomador
Valor do ISS devido: 50.000 x 5% = 2.500,00

Questão 2
O Sr. Faz de Tudo da Silva (pedreiro) morador no município de Beta foi contratada pela Empresa Só
Trabalho Ltda (Alfa), para realizar um serviço na empresa, acertou e recebeu o valor líquido de R$ valor 2.000,00. Qual o item e subitem deste serviço,
2.000,00.
onde será recolhido o imposto e qual o valor do
ISS, desconsiderar as demais retenções (INSS e
IRRF).
É uma exceção como a questão anterior, mas em

Item: 7 alguns municípios por se tratar de PF também se faz a retenção pelo tomador de serviços
Subitem: 05
Onde será recolhido: Na cidade de Alfa/BR pelo tomador
Valor do ISS devido: 2.000 ÷ 0,97 = 2.061,86
61,86

Questão 3
O Sr. Faz de Tudo da Silva (pedreiro) morador no município de Beta foi contratada pela Empresa Só
Trabalho Ltda (Alfa), para realizar um serviço na empresa, acertou e recebeu o valor líquido de R$
2.000,00. Qual o item e subitem deste serviço, onde será recolhido o imposto e qual o valor do
ISS, desconsiderar as demais retenções (INSS e
IRRF).

Débito: Prestação de Serviços Terceiros (PF) 2.061,86
Crédito: ISS retido a Pagar ...........................
61,86
Crédito: Caixa/Banco Conta Movimento ....... 2.000,00

Questão 4
Acompanhamento e fiscalização de obras na SC
404 (Ademar Gonzaga) sentido praias do norte de
Alfa/BR, no valor R$ 100.000,00 pelo trecho