Trabalho lançamentos contábeis

FOLHA DE PAGAMENTO
Empresa comercial apresentou o seguinte resumo da folha de pagamento:
I - Folha de Pagamento de Salários do Mês de Novembro:
DESCRIÇÃO VALOR - R$
Salários 16.000,00
Aviso Prévio indenizado 800,00
Férias indenizadas 700,00
Salário maternidade 1.800,00
Salário família 30,00
13º salário – quitação 500,00
Total das verbas 19.830,00
DESCONTOS VALOR - R$
Adiantamento de salário 7.000,00
INSS sobre salários 1.425,00
INSS sobre 13º salário 40,00
Vale-transporte 740,00
Plano de Alimentação do Trabalhador 980,00
Assistência Médica 630,00
Faltas e atrasos 90,00
IRRF sobre salários 710,00
Contribuição Sindical 30,00
Total dos descontos 11.645,00
Valor líquido da folha de pagamento R$ 8.185,00
II - Contribuição Previdenciária a Recolher
INSS sobre salários R$ 5.200,00
INSS sobre 13º salário R$ 130,00
(=) INSS devido pela empresa R$ 5.330,00
(+) INSS descontado dos empregados R$ 1.465,00
(-) Salário família R$ 30,00
(-) Salário maternidade R$ 1.800,00
(=) Valor líquido a recolher na GPS R$ 4.965,00
III - Contribuição ao FGTS a Recolher
Parcela incidente sobre a folha de pagamento R$ 1.324,00
(+) Contribuição ao FGTS sobre 13º salário - rescisão: R$ 42,50
(=) Valor da contribuição ao FGTS devida R$ 1.366,50

Outros dados:
A rescisão de contrato de trabalho é por dispensa sem justa causa, ocorrida no dia 31.10 e o pagamento será feito até o 2º dia útil subseqüente.
A contribuição ao FGTS sobre os salários e sobre os valores devidos na rescisão foi depositada nas respectivas contas vinculadas.
O adiantamento de salário foi pago no dia 20.10,
A empresa provisiona mensalmente o valor das férias, o 13º salário e os encargos sociais.

Lançamentos contábeis:
1) Pelo valor do adiantamento de salário pago no dia 20.10:
D - Adiantamento de Salários (Ativo Circulante)
C - Banco Conta Movimento (Ativo Circulante) R$ 7.000,00

2) Pela provisão dos valores relativos aos salários e ao aviso prévio indenizado:
D - Folha de