Trabalho Escrito Or Amento De Caixa Prof

UNIVERSIDADE FEDERAL DE RORAIMA
CENTRO DE CIÊNCIAS ADMINISTRATIVAS E JURÍDICAS
DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
GESTÃO ORÇAMENTÁRIA E ANÁLISE DE PROJETO EMPRESARIAL

PROFESSORA: LUCIANA MARA G. ARAÚJO
E-mail: [e-mail]

ORÇAMENTO DE CAIXA

BOA VISTA 2015
ANNY MICHALLE DE M. LINHARES
ALBERTO PEREIRA NETO
VERGINIO BONI NETO

ORÇAMENTO DE CAIXA

Trabalho Acadêmico para obtenção de nota parcial na disciplina CTB 319 – Gestão Orçamentária e Análise de Projeto Empresarial do Curso de Ciências Contábeis.
Orientadora: Professora Luciana Mara G. Araújo.

BOA VISTA 2015
SUMÁRIO

Orçamento de Caixa.................................................................................

5
Planejamento de Caixa.............................................................................

5
Método de Recebimentos e Pagamentos.................................................

6
Método de Resultado Ajustado................................................................

6
Orçamento de Caixa como Instrumento de Planejamento....................

9
Administração do Caixa...........................................................................

10
Estratégia de Caixa...................................................................................

10

a) Incentivar a diminuição do giro..........................................

11

b) Aproveitar descontos favoráveis.........................................

11

c) Incentivar a diminuição do ciclo.........................................

11

d) Acelerar o recebimento de valores......................................

12

e) Retardar os pagamentos......................................................

12

f) Antecipar os recebimentos...................................................

12

g) Aproveitar os “Floats”