Trabalho em grupo

TRABALHO EM GRUPO (TG)
CURSO: Ciências Contábeis
BIMESTRE: 2º bimestre
PROFESSOR(A): Divane A. Silva TURMA: 2012
O senhor Amarildo dos Reis é o diretor executivo da empresa “Aço Forte Ltda.”, que atua no ramo industrial. Tem como sua contadora a sra. Margareth Menezes, uma extrema admiração profissional. Ela prepara relatórios contábeis detalhadíssimos e comparativos a fim de apresentar ao senhor Amarildo as melhores opções de maximização dos resultados. Esta empresa fabrica correntes dentadas para tratores e é tributada pelo Lucro Presumido. Tem entre seus melhores clientes a indústria “Sol Nascente Ltda.”
Em 11 de março de 2013, a Aço Forte Ltda. efetuou compras a prazo de matérias-primas no valor de R$ 85.734,00 com 12% de ICMS mais 10% de IPI. Ao final do mês, vende sua produção para a indústria “Sol Nascente Ltda.” por R$ 248.339,00 com 12% de ICMS mais 15% de IPI, operação também a prazo.
Diante dos fatos expostos, pede-se:
a) Apurar os tributos envolvidos nas operações de compra e venda e demonstrar todos os
Cálculos. Caso contrário, as respostas serão anuladas.

Pelo Lucro Presumido

a recuperar

valores

a pagar

valores Apuração:a recuperar ou a pagar
Icms 10.288,08 Icms 29.807,88 19.519,80
IPI 8.573,40 IPI 37.259,85 28.686,45
PIS 0,00 PIS 1.614,59 1.614,59
Cofins 0,00 Cofins 7.491,57 7.491,57

Entrada
Base de calculo alíquota Icms
85.734,00 12% 10.288,08
Saídas
Base de calculo alíquota Icms
248.399,00 12% 29.807,88
Saldo a recolher:R$ 29.807,88 – R$ 10.288,08) = R$ 19.519,80

Entrada
Base de calculo alíquota IPI
85.734,00 10% 8.573,40
Saídas
Base de calculo alíquota IPI