Trabalho de Controladoria – Planejamento Orçamentário

Trabalho de Controladoria – Planejamento Orçamentário set/13 Com base nas informações abaixo, elaborar os orçamentos para o próximo exercício, bem como as
Demonstrações Contábeis Projetadas (BP e DRE).
Produto ALFA
R$
35,00
10%
180000
15%
33
4,0%
27,3%
R$
15,00
R$
5,00
R$
35.000,00
8%
6,5%
30
R$
75.000,00
R$
67.000,00
3000
40
25
18%
25
R$
1.000,00

Produto BETA
R$
50,00
10%
60000
25%
45
2,5%
27,3%
R$
18,00
R$
5,00
R$
45.000,00
7%
6,5%
35
R$
54.000,00
R$
48.000,00
1500
43
20
18%
25
R$
3.000,00

Produto ALFA
180000
15%
207000

Produto BETA
60000
25%
75000

Total
240000

2) Orçamento de preço de venda
Base
Reajuste
Preço projetado

Produto ALFA
R$
35,00
10%
R$
38,50

Produto BETA
R$
50,00
10%
R$
55,00

Total

3) Orçamento de vendas
Receita bruta estimada
(-) impostos
Receita liquida

Produto ALFA
Produto BETA
Total
R$ 7.969.500,00 R$ 4.125.000,00 R$ 12.094.500,00
R$ 2.175.673,50 R$ 1.126.125,00 R$ 3.301.798,50
R$ 5.793.826,50 R$ 2.998.875,00 R$ 8.792.701,50

4) Orçamento de clientes
Prazo médio de recebimento
Saldo de duplicatas a receber
Provisão para devedores duvidosos
Saldo final de duplicatas a receber

Produto ALFA
Produto BETA
Total
33
45
R$
730.537,50 R$
515.625,00 R$ 1.246.162,50
R$
29.221,50 R$
12.890,63 R$
42.112,13
R$
701.316,00 R$
502.734,38 R$ 1.204.050,38

Preço de venda atual
Reajuste de preço para o próximo exercício
Quantidade vendida no ultimo exercício (por unidades)
Crescimento estimado para o exercício
Prazo médio de recebimento (em dias)
Provisão para devedores duvidosos
Imposto incidente sobre as vendas
Custo da matéria prima (por unidade)
Custo da mão de obra fixa (por unidade)
Gastos gerais de fabricação (mensal)
Reajuste estimado de matéria prima
Reajuste estimado da mão de obra
Prazo médio de pagamento (em dias)
Estoque inicial de matéria prima
Estoque inicial de produtos acabados em valores