Trabalho de Auditoria

FACULDADE DE ESTUDOS AVAÇADOS DO ESTADO DO PARÁ

Auditoria Governamental

Pós Graduação
Auditoria, Controladoria e Perícia
Modulo: Auditoria Governamental

BELÉM – PARÁ
Março 2014
Matriz de achados

ACHADO
An

SITUAÇÃO ENCONTRADA

CRITÉRIO

EVIDÊNCIAS

CAUSA

EFEITOS

ENCAMINHAMENTO
Parte I - Celebração
A1
Concessão de diárias aos empregados sem comprovação.

Recibo de pagamento de diárias sem assinaturas

A2
Inexistência de documentos comprobatórios de gastos com viagens.

Ausência de documentos comprobatórios na prestação de contas de despesas de vagem de três servidores.

A3
Inexistência de documentos em processo de despesa a empresa de segurança, tais como GRPS, guia do FGTS.

Processo nº02022 e 02023, valor individual de R$ 6.643,36. Notas Fiscais nº 5 e 7

A4
Inexistência de Nota Fiscal no processo de contrato de prestação de serviço.

Contrato de Prestação de Serviço nº101/01

A5
Fatura de fornecimento de água mineral pago sem amparo legal.

Nota Fiscal nº 113 de 19/01/2002, ordem de fornecimento nº004/02, contrato 04/01, aditivado ate 23/05/2001.Contrato com a empresa Águas do Nordeste, carta convite 11/01

A6
Divergência no pagamento de despesa

Ordem de fornecimento nº29 de 5/2/2001, ordem de pagamento emitida em 9/2/2002.Nota Fiscal de Serviço emitida em 11/02/2002

A7
Liquidação de processos de despesa sem identificação da rubrica do liquidante

A8
Processos de despesa sem prévia coleta de preços.

A9
Classificação contábil indevida de receitas relativas a juros de mora no recebimento de alugueis.

Livros e registros contábeis-Juros lançados em conta Contábil “Aluguéis” em vez de Juros de Mora:

A10
Problemas na publicação de extratos e aditivos de contratos.
Lei n°8.6666/93, art.61
Contrato e diário Oficial. Foi constatado atraso ou inexist~encia de publicação dos