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A UTILIZAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA COMO FERRAMENTA DE GESTÃO: UM ESTUDO DE CASO

RESUMO: Este estudo é importante para ampliar conhecimentos na área administrativa financeira, conhecendo melhor as rotinas e dificuldades de uma média empresa.
O mesmo tem como objetivo analisar a atual situação do departamento financeiro e fluxo de caixa da empresa MP Engenharia Ltda, descrever as ações que podem ser tomadas a partir da análise do fluxo de caixa da empresa e como as informações apresentadas podem contribuir para o processo de decisão no que tange a aplicação e captação de recursos. Utilizando-se de estudo de caso fundamentado por uma pesquisa bibliográfica, o estudo mostrou que a empresa analisada precisou de adequação nos processos para elaboração do fluxo de caixa, e após a implantação de medidas de correção, adota uma demonstração de fluxo de caixa assertiva no seu processo de decisão. Portanto, a empresa realiza uma gestão eficiente dos seus recursos, consegue otimizar a relação custo x beneficio, minimizando a ocorrência de custos indesejáveis e aportes financeiros extras, contribuindo significativamente para uma ascensão financeira da empresa.

Palavras-chave: Gestão. Fluxo de caixa. Tomada de Decisão.

1. INTRODUÇÃO
Nas empresas de médio porte, a atividade financeira é geralmente atribuída a um alto dirigente da empresa, como um Gerente de finanças e subordinado a ele encontra-se o coordenador, o tesoureiro, os analistas de Contas à Pagar e a Receber e por sua vez os assistentes. O tesoureiro é responsável pela gestão de fluxos de caixa, pela tomada de decisões de dispêndio de capital e pela elaboração de planos de financiamento. O coordenador cuida da gestão operacional como um todo no departamento financeiro e os demais trabalham para apoiar a assertividade final.
É de extrema importância um bom controle do fluxo de caixa, principalmente em uma empresa de médio porte que busca atender o mercado regional e está em expansão pelas principais capitais