Sped pis/cofins

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Fiscal - Escrituração Fiscal Digital PIS / COFINS

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Índice
1.Objetivo 2.Calendário SPED EFD - PIS / COFINS 3.Alíquotas de PIS e COFINS para empresas do Lucro Real e Presumido 4.Dados que devem ser fornecidos pelo contador da empresa 5.Dados do Contabilista 6.Regime de Incidência da Empresa 7.O que são Regras de Impostos 8.Cadastrando um Tipo de Regra de Imposto 9.Exemplos de Tipode Regra de Imposto 10.Exemplos de Regras de Imposto 4 5 6 8 10 13 15 16 18 21

Índice
1. Determinar Regras de Imposto para os Produtos 2. Registrando Regras de Impostos para PIS e COFINS 3.Vinculando a Regra de Imposto PIS e COFINS nos Produtos 4.Como informar o Código de Incidência Monofásica 5. Dados do Fornecedor 6.Dados do Cliente 7. Registrando a Entrada de Produtos com PIS e COFINS 8.Gerar o Arquivo EFD PIS/COFINS 9. Instalação do Validador SPED PIS/COFINS 10. Utilizando o Validador SPED PIS/COFNS 23 24 36 38 40 41 42 46 61 68

J. N. Moura Informática

EFD PIS / COFINS

Escrituração Fiscal Digital – PIS e COFINS Objetivo: Apurar os valores do PIS e da COFINS através do arquivo EFD PIS e COFINS.

J. N. Moura Informática

Calendário EFD PIS / COFINS

1º de Julho2011 – Obrigatoriedade do EFD PIS / COFINS por Empresas do Lucro Real. Geralmente apuram o PIS e a COFINS no regime Não – Cumulativo. No entanto, foi prorrogado o prazo de entrega do arquivo EFD PIS COFINS para o 5º (quinto) dia útil do mês de fevereiro de 2012.

1º de Janeiro 2012 – Obrigatoriedade do EFD PIS / COFINS para Empresas do Lucro Presumido. Geralmente apuram o PIS e a COFINS no RegimeCumulativo.

J. N. Moura Informática

PIS e COFINS – Não Cumulativo O mecanismo de débito e crédito para o PIS e COFINS foi instituído para tornar estes tributos NÃO CUMULATIVOS , em substituição ao único regime anterior de tributação cumulativa também conhecida como “tributação em cascata”. Estão obrigadas a este regime as empresas que recolhem o imposto de renda pelo Lucro Real. Recolhe-sea diferença entre debito menos credito. As alíquotas para o Regime Não cumulativo são: PIS = 1,65% COFINS = 7,6%

J. N. Moura Informática

PIS e COFINS – Cumulativo No regime cumulativo há apenas uma única alíquota para PIS e outra para COFINS aplicáveis indistintamente sobre as receitas de venda de qualquer mercadoria ou prestação de serviço. Não há o mecanismo de débito e crédito. Estãosujeitas a este regime as empresas que renda pelo lucro Presumido. Não há créditos , apenas débitos. As alíquotas para o Regime cumulativo são: PIS: 0,65% COFINS: 3,0%

J. N. Moura Informática

Procedimentos SPED EFD PIS/COFINS

ATENÇÃO PARA A CONFIGURAÇÃO DO EFD PIS \ COFINS ATUALIZAR O SISTEMA COM OS EXES MAIS ATUALIZADOS!!!

HD VIRTUAL/DOWNLOAD/SISMOURA/EXES DO SISMOURA - LIBERADOSSEMANALMENTE (CONTÉM TODOS EXES)

Dados que devem ser fornecidos pelo Contador da Empresa
Antes de Iniciarmos o registro dos dados a serem utilizados pelo arquivo SPED EFD PIS / COFINS as seguintes informações devem ser fornecidas pelo contador da Empresa:

• Dados do Contabilista: Informações pessoais do contador da empresa. • Situação tributária de PIS e COFINS para Notas de Entrada e Saída. •Código de Incidência Monofásica de todos os produtos do estabelecimento. • CST dos produtos a serem utilizados em notas de saída.

J. N. Moura Informática

EFD PIS/COFINS no SisMoura Dados do Contabilista:
No Cadastro de Empresa do Módulo Retaguarda, clique sobre a aba Dados do Contabilista e preencha obrigatoriamente os seguintes dados: Nome, CPF, CRC do contador, CNPJ do escritório decontabilidade, .

Retaguarda > Administração > Cadastro de Empresa.

J. N. Moura Informática

EFD PIS/COFINS no SisMoura Dados do Contabilista:

J. N. Moura Informática

EFD PIS/COFINS no SisMoura

Regime de Incidência:
No Cadastro de Empresa do Módulo Retaguarda, clique sobre a aba SPED – PIS/COFINS e informe o Regime de Incidência da Empresa:
Cumulativa: Lucro Presumido Não –...
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