Plano financeiro

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  • Publicado : 16 de setembro de 2012
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Plano Financeiro AC Consultoria
Para abrir a consultoria de Coaching, foi necessário fazer um plano financeiro, onde analisamos as despesas pré-operacionais, os gastos com a montagem do negócio, ou seja, os investimentos fixos, e os recursos necessários para colocar a AC Consultoria em funcionamento até gerar receitas, ou investimentos iniciais de capital de giro.
Gastos do Investimento InicialDespesas Pré-Operacionais: Gastos que o empreendedor efetua antes de sua empresa começar a funcionar.
Descrição | R$ |
Gastos com elaboração de questionários (cópias) | 40,00 |
Gastos com pesquisa de mercado (mão-de-obra) | 150,00 |
Registro da empresa | 400,00 |
Subtotal | 590,00 |

Investimentos Fixos: São os gastos com aquisição e instalação de equipamentos, móveis, veículos,centrais telefônicas, aparelhos eletrônicos, de informática, imóveis, salas.
Obras e Reformas
Descrição | Qtde. | Valor Unit. | Total |
Repartição | 1 | 250,00 | 250,00 |
| | Subtotal | 250,00 |
Móveis
Descrição | Qtde. | Valor Unit. | Total |
Mesa para escritório | 2 | 120,00 | 240,00 |
Mesa de centro | 1 | 100,00 | 100,00 |
Cadeiras | 6 | 15,00 | 90,00 |
| | Subtotal | 430,00 |Equipamentos
Descrição | Qtde. | Valor Unit. | Total |
Computadores | 3 | 1200,00 | 3600,00 |
Notebooks | 3 | 1300,00 | 3900,00 |
Impressora | 1 | 200,00 | 200,00 |
Aparelho Telefônico | 2 | 75,00 | 150,00 |
| | Subtotal | 7850,00 |
Veículos
Descrição | Qtde. | Valor Unit. | Total |
Carro Celta | 1 | 18000,00 | 18000,00 |
| | Subtotal | 18000,00 |Capital de Giro: São os gastos operacionais necessários para iniciar as atividades da empresa. Porém, no início, têm que ser bancados pelos empreendedores.
Após ter estimado todos os itens de investimento inicial e feito consultas de preços no mercado, a AC calculou os gastos necessários para que a empresa tivesse no mínimo de apoio administrativo, além de considerar um fundo de reserva paragarantir as despesas do primeiro mês.
Investimento Inicial
Descrição | Valor R$ |
Despesas pré-operacionais | 590,00 |
Investimento Fixo | 26530,00 |
Capital de Giro |
Custo Fixo | 1658,30 |
Reserva de Capital | 2500,00 |
Total | 31278,30 |

Custos Fixos Mensais
Descrição | Valor Mensal |
Água | 50,00 |
Luz | 150,00 |
Telefone / Internet | 135,00 |
Aluguel | 1200,00 |Material Escritório | 75,00 |
Outros (3%) | 48,30 |
Subtotal | 1658,30 |

Fundo de reserva – R$ 2.500,00.
Portanto, o Capital de Giro para o primeiro mês da AC Consultoria, é de R$ 4.158,30.
Capital para suporte de prestação de serviço a prazo – R$ 5.940,00
Lucros e Perdas
Projetar as receitas de consultorias e estimar todos os custos da AC Consultoria. Todas as despesas de toda ordem,tais como: Taxas e contribuições.
Para se chegar ao resultado final, foi feita uma série de cálculos, o que gerou uma planilha de Demonstrativo de Resultados. A AC Consultoria elaborou essa planilha, com a ajuda de seus sócios que trabalham na área do financeiro.

Discriminação | Valor Total (R$) |
Receita Bruta | 19800,00 |
(-) Deduções | 2702,70 |
Receita Líquida | 17097,30 |Margem de Contribuição | 11511,30 |
(-) Despesas Operacionais | 2245,80 |
Despesas Administrativas | 1687,50 |
Despesas Gerais | 558,30 |
Resultado Operacional | 9265,50 |
Resultado antes do IR | 9265,50 |
(-) IR alíquota 15% | 1389,83 |
Lucro Líquido | 7875,67 |

Lucro Líquido
O lucro líquido final é o resultado final da empresa, já subtraído o imposto de renda R$ 7875,67.

ReceitasBrutas de Serviços
Depois das informações obtidas na pesquisa de mercado, bem como das previsões financeiras, tabuladas nas planilhas de custos, a AC Consultoria dispunha dos parâmetros básicos para calcular o preço do serviço prestado.
Receitas
Projetar a receita é estabelecer o preço do serviço, em cujo cálculo deve ser considerado o preço praticado pelos concorrentes, e principalmente, a...
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